現金短債比是什麼

現金短債比是企業在一定時期內，經營現金淨流量同流動短期負債的比率，能夠反映企業某一時間點的現金流壓力及安全性。現金短債比率=年經營現金淨流量/年末短期負債×100%，在流動資產大於流動負債的情況下，企業的短期償債能力指標更好，更安全。中國網地產根據wind統計數據，剔除可對比性數據不全的上市房企，選取100家總營收超過60億元的上市房企，對其存貨週轉率進行分析對比發現：大中型房企具備足夠的短期償債能力，財務相對穩健，資金流動性好；而現金短債比相對較低的區域，集中在貨幣資金持有量相對不高的中小房企。現金債務總額比是經營活動現金淨流量總額與債務總額的比率。該指標旨在衡量企業承擔債務的能力，是評估企業中長期償債能力的重要指標，同時它也是預測企業破產的可靠指標。這一比率越高，企業承擔債務的能力越強，破產的可能性越小。這一比率越低，企業財務靈活性越差，破產的可能性越大。