零税率服务如何报关出口
1、首先，出口企业需要向海关报备出口商品和服务。
2、在报关单上填写相关信息，需要选择零税率出口服务，并在备注栏注明零税申报。
3、提供英文发票等相关证明文件。
4、缴纳应交税金，保证出口商品和服务过关。
5、在报关记录中注明并保留报关信息，以备后续检查或查询。
1、首先，出口企业需要向海关报备出口商品和服务。
2、在报关单上填写相关信息，需要选择零税率出口服务，并在备注栏注明零税申报。
3、提供英文发票等相关证明文件。
4、缴纳应交税金，保证出口商品和服务过关。
5、在报关记录中注明并保留报关信息，以备后续检查或查询。
1、首先，出口企业需要向海关报备出口商品和服务。
2、在报关单上填写相关信息，需要选择零税率出口服务，并在备注栏注明零税申报。
3、提供英文发票等相关证明文件。
4、缴纳应交税金，保证出口商品和服务过关。
5、在报关记录中注明并保留报关信息，以备后续检查或查询。
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外贸企业出口退税零税率的货物如何向税务局申报纳税？具体步骤，请高手指点
0退税作视同内销处理。 退税部门不需审批或申报，在申报表申报时，按未开票收入报税，另外账务处理如下：
账务处理：
采购商品时：借：库存商品
应交税金--应交--进项税额
贷：银行存款
视同销售时：借：应收账款
贷：主营业务收入--视同内销
应交税金--应交--销项税额
结转成本：借：主营业务成本
贷：库存商品
增值税零税率应税服务提供者应如何办理出口退（免）税备案？
根据《国家税务总局关于部分税务行政审批事项取消后有关管理问题的公告》（国家税务总局公告2015年第56号）第三条规定：“......
(一)出口企业或其他单位应于首次申报出口退(免)税时，向主管税务机关提供以下资料，办理出口退(免)税备案手续，申报退(免)税。
1.内容填写真实、完整的《出口退(免)税备案表》(附件1)，其中“退税开户银行账号”须从税务登记的银行账号中选择一个填报。
2.加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。
3.《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》。
4.未办理备案登记发生委托出口业务的生产企业提供委托代理出口协议，不需提供第2目、第3目资料。
5.主管税务机关要求提供的其他资料。
(二)对出口企业或其他单位提供的出口退(免)税备案资料齐全，《出口退(免)税备案表》填写内容符合要求，签字、印章完整的，主管税务机关应当场予以备案。对不符合上述要求的，主管税务机关应一次性告知出口企业或其他单位，待其补正后备案。
......
(五)已办理过出口退(免)税资格认定的出口企业或其他单位，无需再办理出口退(免)税备案。”
零税率申报如何做
一般现在电子税局申报时候会自动采集，
常见的话：
一般纳税人：《纳税申报表（一般纳税人适用）》主表，纳税申报表附列资料（一），《减免税申报明细表》，
小规模：
1、小于起征点：全部销售额填写主表10栏（或11栏），对应的税额填写到19和20栏（21栏）。减免明细表无需填写，空保存就可以~
2、大于起征点：
部分免税的话：不免税部分填写主表1栏（或4栏），对应的2/3/5/6栏有涉及也需要体现下。
全部免税的话：将含税销售额填写第12栏“其他免税销售额”本期数对应的列次。如果是服务类，19行免税额需手工填写下。
还有需要填写《减免税申报明细表》，
3如果有出口免税的部分，是填写到第13行本期列，
企业所得税的话：有免税收入业务，直接填写在主表第7行“免税收入、减计收入、加计扣除”的子项目下（7.1+7.2+），先选择减免优惠事项名称，再填写本年累计金额，减免数据最终会自动累加到第7行。
如果是不征税，不用做销项采集的，无需在报表中体现哦，申报时提示比对不符可以忽略，如遇清卡不符，可联系税局手工清卡或者联系税局加入白名单。
如何报关出口
报关详细流程如下：
首先把报关资料准备好：外贸合同、商业、装箱单据、提运单等。制作报关手写草单，按照报关相关资讯来手写一份报关单草单。
印出报关复核表。报关行通过草单在QP系统上输入相关资料，印刷出报关复核用单。报关资料输送，反复审核确认报关资料无误后，报关公司的报关员便会登入电子口岸输送报关单数据。完成后，海关审单部门会对报关单数据进行审核，确认无误后便会发出数据回执。
报关步骤
1、国内客户与外商签订出口合同，确定由国内出口货物到国外。
2、国内出口商联系运输公司（或者在FOB条款下由国外客户联系运输公司），通常出口商会通过货代（或者直接与船公司联系）作一站式服务（从产地一直到船边的所有运输过程）。
3、货代根据出口商的要求（货物目的国家、货物重量、体积等），负责安排拖车、订舱、报关、装船的手续。
4、当货柜进入码头堆场后，码头电脑会纪录此货柜的进场时间、柜号、封条号、堆场位置等信息，并通过与海关电脑联网受到海关电脑的监控。
出口货物如何报关
出口货物报关流程具体如下：
1.申报：
（1）出口货物的发货人根据出口合同的规定，按时、按质、按量备齐出口货物后，即应当向运输公司办理租船订舱手续，准备向海关办理报关手续，或委托专业（代理）报关公司办理报关手续。
（2）需要委托专业或代理报关企业向海关办理申报手续的企业，在货物出口之前，应在出口口岸就近向专业报关企业或代理报关企业办理委托报关手续。接受委托的专业报关企业或代理报关企业要向委托单位收取正式的报关委托书，报关委托书以海关要求的格式为准。
（3）准备好报关用的单证是保证出口货物顺利通关的基础。一般情况下，报关应备单证除出口货物报关单外，主要包括：托运单（即下货纸）、一份、贸易合同一份、出口收汇核销单及海关监管条件所涉及的各类证件。
2、查验：查验是指海关在接受报关单位的申报并已经审核的申报单位为依据，通过对出口货物进行实际的核查，以确定其报关单证申报的内容是否与实际进出口的货物相符的一种监管方式。
（1）通过核对实际货物与报关单证来验证申报环节所申报的内容与查证的单、货是否一致，通过实际的查验发现申报审单环节所不能发现的有无瞒报、伪报和申报不实等问题。
（2）通过查验可以验证申报审单环节提出的疑点，为征税、统计和后续管理提供可靠的监管依据。海关查验货物后，均要填写一份验货记录。验货记录一般包括查验时间、地点、进出口货物的收发货人或其代理人名称、申报的货物情况，查验货物的运输包装情况（如运输工具名称、集装箱号、尺码和封号）、货物的名称、规格型号等。需要查验的货物自接受申报起1日内开出查验通知单，自具备海关查验条件起1日内完成查验，除需缴税外，自查验完毕4小时内办结通关手续。
3、征税：根据《海关法》的有关规定，进出口的货物除国家另有规定外，均应征收关税。关税由海关依照海关进出口税则征收。需要征税费的货物，自接受申报1日内开出税单，并于缴核税单2小时内办结通关手续。
4、放行：
（1）对于一般出口货物，在发货人或其代理人如实向海关申报，并如数缴纳应缴税款和有关规费后，海关在出口装货单上盖“海关放行章”出口货物的发货人凭以装船起运出境。
（2）出口货物的退关：申请退关货物发货人应当在退关之日起三天内向海关申报退关，经海关核准后方能将货物运出海关监管场所。
（3）签发出口退税报关单：海关放行后，在浅的出口退税专用报关单上加盖“验讫章”和已向税务机关备案的海关审核出口退税负责人的签章，退还报关单位。
综上所述，在单证操作方面最重要的一点就是正确填写出口报关单。报关单的有关内容必须与船公司传送给海关的舱单内容一致，才能顺利的核销退税。对海关接受申报并放行后，由于运输工具配载等原因，部分货物未能装载上原申报的运输工具的，出口货物发货人应及时向海关递交《出口货物报关单更改申请单》及更正后的箱单、提单副本进行更正，这样报关单上内容才能与舱单上内容一致。
【法律依据】：
《中华人民共和国货物进出口管理条例》第六十五条
擅自超出批准、许可的范围进口或者出口属于进出口的货物的，依照刑法关于走私罪或者非法经营罪的规定，依法追究刑事责任；尚不够刑事处罚的，依照海关法的有关规定处罚；外经贸主管部门并可以暂停直至撤销其对外贸易经营许可。
第六十六条
伪造、变造或者买卖货物进出口配额证明、批准文件、许可证或者自动进口许可证明的，依照刑法关于非法经营罪或者伪造、变造、买家机关公文、证件、印章罪的规定，依法追究刑事责任；尚不够刑事处罚的，依照海关法的有关规定处罚；外经贸主管部门并可以撤销其对外贸易经营许可。
【法律依据】：
《中华人民共和国货物进出口管理条例》第六十五条
擅自超出批准、许可的范围进口或者出口属于进出口的货物的，依照刑法关于走私罪或者非法经营罪的规定，依法追究刑事责任；尚不够刑事处罚的，依照海关法的有关规定处罚；外经贸主管部门并可以暂停直至撤销其对外贸易经营许可。
第六十六条
伪造、变造或者买卖货物进出口配额证明、批准文件、许可证或者自动进口许可证明的，依照刑法关于非法经营罪或者伪造、变造、买家机关公文、证件、印章罪的规定，依法追究刑事责任；尚不够刑事处罚的，依照海关法的有关规定处罚；外经贸主管部门并可以撤销其对外贸易经营许可。
出口货物是免税还是零税率
出口货物既可以享受免税，也可以享受零税率。
两者虽然听起来很相似，但是实际上有一定的区别具体如下：
1、免税是指出口货物的销售额不需要缴纳、消费税等税费，也不需要办理退税手续，即出口货物的销售额是完全免税的。免税一般适用于一些补贴的出口企业或者出口高新技术产品的企业。
2、零税率是指出口货物的销售额需要缴纳、消费税等税费，但是税率为0%，即出口货物的销售额是零税率的。零税率适用于一般出口企业，出口货物的销售额需要按照正常的程序报关、缴税，并办理退税手续。
出口货物免税的办理流程一般包括以下几个步骤：
1、申请企业认定：企业需要向当地税务部门申请认定为出口退税企业，获得认定证明；
2、货物出口：企业按照正常的流程出口货物，出口货物的销售额不需要缴纳、消费税等税费；
3、验证退税资格：企业需要向海关出口退税部门提供相关证明材料，包括出口合同、、报关单等，以证明自己的出口货物符合退税条件；
4、申请退税：企业在出口货物后，需要向当地税务部门申请退税，提供相应的退税申请表和证明材料；
5、审核退税申请：当地税务部门对企业的退税申请进行审核，确认符合退税条件后，向企业发放退税凭证；
6、领取退税款项：企业持有退税凭证到指定的银行领取退税款项。
综上所述，享受免税或者零税率的条件和具体操作流程都需要根据相关法律法规和规定进行，具体操作时需要咨询相关专业人士或者机构。
【法律依据】：
《中华人民共和国海关进出口货物减免税管理办法》第一条
为了规范海关进出口货物减免税管理工作，保障行政相对人合法权益，根据《中华人民共和国海关法》（以下简称《海关法》）、《中华人民共和国进出口关税条例》（以下简称《关税条例》）及有关法律和行规的规定，制定本办法。
第二条
进出口货物减征或者免征关税、进口环节海关代征税（以下简称减免税）事务，除法律、行规另有规定外，海关依照本办法实施管理。
第三条
进出口货物减免税申请人（以下简称减免税申请人）应当向其所在地海关申请办理减免税备案、审批手续，特殊情况除外。投资项目所在地海关与减免税申请人所在地海关不是同一海关的，减免税申请人应当向投资项目所在地海关申请办理减免税备案、审批手续。投资项目所在地涉及多个海关的，减免税申请人可以向其所在地海关或者有关海关的共同上级海关申请办理减免税备案、审批手续。有关海关的共同上级海关可以指定相关海关办理减免税备案、审批手续。投资项目由投资项目单位所属非法人分支机构具体实施的，在获得投资项目单位的授权并经投资项目所在地海关审核同意后，该非法人分支机构可以向投资项目所在地海关申请办理减免税备案、审批手续。
综上所述，享受免税或者零税率的条件和具体操作流程都需要根据相关法律法规和规定进行，具体操作时需要咨询相关专业人士或者机构。
出口退税和出口产品零税率一样吗? 出口产品零税率具体怎样操作 急 请大家帮忙
你所说的出口产品零税率如果我没理解错的话就是出口产品免征销售环节。它与出口退税分属两个概念，出口退税是指：产品出口后可以根据产品的退税率向国税局申报出口退税。
出口产品零税率无需操作。
如果是出口产品零退税率那就不一样了，零退税率的出口产品将视为内销，不但没有出口退税，还需按内销计算销项税额，缴纳销售环节的，具体账务处理与内销相同。
零税率应税服务免抵退税申报时，应提供哪些凭证资料
根据国家税务总局公告2012第13号第七条规定，
1、提供国际运输的零税率应税服务提供者办理免抵退税申报时，应提供下列凭证资料：
（1）《免抵退税申报汇总表》及其附表；
（2）《零税率应税服务（国际运输）免抵退税申报明细表》（附件1）；
（3）当期《纳税申报表》；
（4）免抵退税正式申报电子数据；
（5）下列原始凭证：
①零税率应税服务的载货、载客舱单（或其他能够反映收入原始构成的单据凭证）；
②提供零税率应税服务的；
③主管税务机关要求提供的其他凭证；
上述第①、②项原始凭证，经主管税务机关批准，可留存零税率应税服务提供者备查。
2、对外提供研发、设计服务的零税率应税服务提供者办理免抵退税申报时，应提供下列凭证资料：
（1）《免抵退税申报汇总表》及其附表；
（2）《应税服务（研发、设计服务）免抵退税申报明细表》（附件2）；
（3）当期《纳税申报表》；
（4）免抵退税正式申报电子数据；
（5）下列原始凭证：
①与零税率应税服务收入相对应的《技术出口合同登记证》复印件；
②与境外单位签订的研发、设计合同；
③提供零税率应税服务的；
④《向境外单位提供研发、设计服务收讫营业款明细清单》（附件3）；
⑤从与签订研发、设计合同的境外单位取得收入的收款凭证；
⑥主管税务机关要求提供的其他凭证。
根据国家税务总局公告2012第13号第七条规定，
1、提供国际运输的零税率应税服务提供者办理免抵退税申报时，应提供下列凭证资料：
（1）《免抵退税申报汇总表》及其附表；
（2）《零税率应税服务（国际运输）免抵退税申报明细表》（附件1）；
（3）当期《纳税申报表》；
（4）免抵退税正式申报电子数据；
（5）下列原始凭证：
①零税率应税服务的载货、载客舱单（或其他能够反映收入原始构成的单据凭证）；
②提供零税率应税服务的；
③主管税务机关要求提供的其他凭证；
上述第①、②项原始凭证，经主管税务机关批准，可留存零税率应税服务提供者备查。
2、对外提供研发、设计服务的零税率应税服务提供者办理免抵退税申报时，应提供下列凭证资料：
（1）《免抵退税申报汇总表》及其附表；
（2）《应税服务（研发、设计服务）免抵退税申报明细表》（附件2）；
（3）当期《纳税申报表》；
（4）免抵退税正式申报电子数据；
（5）下列原始凭证：
①与零税率应税服务收入相对应的《技术出口合同登记证》复印件；
②与境外单位签订的研发、设计合同；
③提供零税率应税服务的；
④《向境外单位提供研发、设计服务收讫营业款明细清单》（附件3）；
⑤从与签订研发、设计合同的境外单位取得收入的收款凭证；
⑥主管税务机关要求提供的其他凭证。
跨境零税率应税服务免抵退如何进行?
跨境零税率应税服务免抵退如何进行?
步骤一:打开免抵退税申报界面
登录厦门市电子税务局,点击【我要办税】-【出口退税管理(新)】-【出口退(免)税申报】-【免抵退税申报】.
步骤二:填写免抵退税申报明细表
由于在零税率应税服务中跨境运输应税行为和其他应税行为申报途径和表格不一致,应采用不同的申报表格.
(1)跨境运输应税行为(以国际运输(港澳台运输)免抵退税申报为例)
数据采集,点击"新增"按钮,弹出数据采集页面,根据系统提示录入相关信息,进行数据采集.
(2)其他跨境应税行为
需要填写《跨境应税行为免抵退税申报明细表》和《跨境应税行为收讫营业款明细清单》,同样进行数据采集.
步骤三:确认汇总表
打开确认汇总表界面后,根据当期申报表中"期末留抵税额"的数额填入对应栏次,点击确认,生成汇总表.
步骤四:退税申报
点击【生成申报数据】,经数据自检,当没有不可挑过疑点后,勾选数据,点击【正式申报】按钮,数据就可正式申报.若企业需要上传相关附列资料时,可点击【资料上传】界面,弹出报送资料窗口,上传后点击"确认提交"按钮.
步骤五:申报结果查询
可在"申报结果查询中",查看"审核状态"、"审核流程信息".当审核状态显示为"审核成功",则说明数据已经正式审核通过."税务事项通知书"可查看税务机关受理结果.
零税率应税服务适用范围是怎样的?
(一)国际运输服务.
国际运输服务,是指:
1.在境内载运旅客或者货物出境.
2.在境外载运旅客或者货物入境.
3.在境外载运旅客或者货物.
(二)航天运输服务.
(三)向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务:
1.研发服务;2.合同能源管理服务;3.设计服务;4.广播影视节目(作品)的制作和发行服务;5.软件服务;6.电路设计及测试服务;7.信息系统服务;8.业务流程管理服务;9.离岸服务外包业务(离岸服务外包业务,包括信息技术外包服务(ITO)、技术性业务流程外包服务(BPO)、技术性知识流程外包服务(KPO),其所涉及的具体业务活动,按照《销售服务、无形资产、不动产注释》相对应的业务活动执行);10.转让技术.
零税率在报税里怎么算出来的
1、零税率在报税里不需要算出来的。
2、零税率理论上定义的，是对出口产品实行零税率，即纳税人出口产品不仅可以不纳本环节增值额的应纳税额，而且可以退还以前各环节增值额的已纳税款。的免税规定，只是免除纳税人本环节增值额的应纳税额，纳税人购进的货物和劳务中仍然是含税的。对出口产品实行零税率，目的在于奖励出口，使我国产品在国际市场上以完全不含税的价格参与竞争。
3、税率为零不等同于免税。出口货物和应税服务免税仅是指在免税环节不征收，其相应的进项税额不能抵扣，也不能退还。而零税率是指对规定的出口货物和应税服务除了在出口环节不征税外，还要对该产品和应税服务在出口前已缴纳的进行退税，使该出口货物及应税服务在出口时完全不含，从而以无税产品进入国际市场。
出口货物税率为零，体现国家对出口产品奖励，根据计算公式：销项税额＝销售额×税率，如果税率为零，销项税额也为零。应纳税额＝销项税额－进项税额，销项税额为零，零减进项税额为负的进项税额。因此，在货物出口报关时，根据出口额计算出负的进项税额，即为该货物在各个流转环节所缴纳的全部税款，应退给报关出口单位。
4、零税率与免税的区别
出口货物适用零税率和免税货物从形式上看均表现为纳税人不纳税，但二者区别在于：
一是纳税人销售零税率货物在税法规定具有纳税的义务，但由于规定税率为零，纳税人无税可纳。而免税则指国家根据的需要，免除纳税人缴纳税款的义务；二是纳税人销售零税率货物既然有纳税义务，同样具有抵扣税额的权利，从形式上表现为退给纳税人在各个流转环节已缴纳的税款。而免税则规定免除纳税人纳税的义务，同时也规定生产销售免税货物不得抵扣进项税额，即纳税人必须放弃抵扣税款的权利。
因此，不应将零税率和免税混为一谈，二者是有本质区别的。
