非金融類企業的貨幣資金主要包括哪些內容
庫存現金是企業流動性最強的資產,企業應當嚴格遵守國家有關現金管理制度,正確進行現金收支的核算,監督現金使用的合法性與合理性。
銀行存款是儲存在銀行的款項。它是貨幣資金的組成部分。
根據我國現金管理制度的規定,每一企業都必須在中國人民銀行或專業銀行開立存款户,辦理存款、取款和轉賬結算,企業的貨幣資金,除了在規定限額以內,可以保存少量的現金外,都必須存入銀行。
企業的銀行存款主要包括:結算户存款、信用證存款、外埠存款等。
銀行存款的收支業務由出納員負責辦理。每筆銀行存款收入和支出業務,都須根據經過審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。
其他貨幣資金是指企業除現金和銀行存款以外的貨幣資金。
它包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和信用卡存款等。