现金流量的精选

企业要实现自身规模的不断扩大，就必须追加大量的长期资产，反映在现金流量表中即投资活动中的现金流出量要大幅度提高。无论是对内投资的现金流出量，还是对外投资的现金流出量，它们的大幅度提高，往往都意味着一个新的投资机...

1、经营现金流量比率（OperatingCashFlowRatio）是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。2、现金流量比率就是现金流动负债比率。...

现金流量表的编制方法有两种，分别是：直接法和间接法。现金流量表是反映一定时期内企业经营活动、投资活动和筹资活动对其现金及现金等价物所产生影响的财务报表，根据其用途可以分为三个活动分类，分别是投资、经营、融资。...

银行短期借款，借方发生额放在现金流量表中的“借款所收到的现金”行，贷方发生额放在“偿还债务所支付的现金”行。现金流量表主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三...

我国企业现金流量表采用报告式结构，分类反映经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量，最后汇总反映企业某一期间现金及现金等价物的净增加额。我国的现金流量表由正表和补充资料两部分...

用友U8如何设置填制凭证自动带出现金流量项目，下面一起来看看吧！方法打开用友U8的总账选项设置，找到现金流量项目对照科目、我们选择显示对方科目基础档案---基础设置--财务--项目目录--定义取数关系填制凭证时根据对方...

现金流量表分析的意义在于评价企业的盈利质量。通过现金流量表所提供的信息，企业的投资者和债权人可以评估企业未来获取现金的能力。现金流量表反映企业在一定期间内的现金流入和流出的整体情况，说明企业的现金从哪里来...

1、经营现金流量比率（OperatingCashFlowRatio）是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。2、现金流量比率就是现金流动负债比率。...

现金流量表的编制方法和计算公式一、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”1、销售商品、提供劳务现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表。主要是针对经营活动的现金流量的编制而言的。现在来一起学习下...

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一、现金流量表主表项目（一）经营活动产生的现金流量1、销售商品、提供劳务收到的现现金流量表怎么填呢？下面我来教大家吧！一、确定补充资料的“现金及现金等价物的现金流量表是反映企业在一定会计期间现金及现金等价物流...

1、收回投资所收到的现金=(短期投资期初数-短期投资期末数)+(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)+(长期债权投资期初数-长期债权投资期末数)。该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。2、处...

经营性应收项目包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款。经营性应付项目是指包括应付账款、应付票据、其他应付款、预收账款、应付职工薪酬和应交税费，在计算时要扣除非经营活动的影响。在做现金流量表时，还要对...

一、动态回收期的计算公式：P't=（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值1）P't≤Pc（基准投资回收期）时，说明项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；Pc时...

现金流量表的编制基础是现金。这里的现金指的是企业库存现金、可以随时用于支付存款及现金等价物。在现金流量表中，现金流量被划分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。—经营...

1、收回投资所收到的现金=(短期投资期初数-短期投资期末数)+(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)+(长期债权投资期初数-长期债权投资期末数)。该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。2、处...

这种情况的出现，可能因为企业利用经营活动产生的现金流量或者投资活动产生的现金流量在债务到期时进行偿还，也可能因为企业的投资活动或经营活动出现失误，需要变卖资产偿还债务。在企业处于发展的起步阶段时，需要投入大量...

每股经营现金流量净额，即经营活动现金净流量与普通股股数之比，它反映的是企业对现金股利最大限度的分派能力。其计算公式为每股经营现金流量净额=经营活动现金净流量+普通股股数这一指标说明了每一份股本拥有的经营活动...

作者：Liachen来源：雪球很多投资者都困惑于如何阅读财报，面对错综复杂的财务数据，究竟应该看什么？如何透过财报了解到背后的企业。老唐的手把手教你读财报通俗易懂非常适合小白入门学习。现金流量表，首先企业借钱和吸引股东...

如果企业赊销数量少，应收账款占用数量少、占用时间短、周转快、坏账少，经营活动产生的现金流量净额就多；相反，若赊销数量大，应收账款占用数量多、占用时间长、周转慢、坏账多，经营活动产生的现金流量净额就少。...

在直接法下，一般是以利润表中的营业收入为起算点，调节与经营活动有关项目的增减变动，然后计算出经营活动产生的现金流量。采用直接法编报的现金流量表，便于分析企业经营活动产生的现金流量的来源和用途，预测企业现金流量的...

现金流量表的编制公式是：主营业务收入+其他业务收入+应交税金-当期计提的坏帐准备-支付的应收票据贴现利息-库存商品改变用途应支付的销项额±特殊调整事项。现金流量表表示在固定期间内，一个公司现金或银行存款的增减...

现金流量表的编制公式是：主营业务收入+其他业务收入+应交税金-当期计提的坏帐准备-支付的应收票据贴现利息-库存商品改变用途应支付的销项额±特殊调整事项。现金流量表表示在固定期间内，一个公司现金或银行存款的增减...

内部报酬率计算公式如下：∑（CI-CO）t（1+FIRR）^-t=0。式中：FIRR——财务内部收益率；CI——现金流入量；CO——现金流出量；（CI-CO）t——第t期的净现金流量；n——项目计算期。...

从内容上看，现金流量表被划分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，每类活动又分为各具体项目，这些项目从不同角度反映企业业务活动的现金流入与流出，弥补了资产负债表和利润表提供信息的不足。通过现金流量表，报表使用...