差旅費報銷單怎麼填，報銷出差費用怎麼寫

差旅費報銷單填寫步驟：差旅費報銷單左上角填寫所在部門，右上角寫上填寫報銷單的日期，具體到年月日。

表格的第1排填上自己的姓名以及職位，右側填寫出差的事由。表格的第2排填寫上出差的起止日期，共計的天數，以及發票單據的數量。

填寫報銷單的主體內容，出差的交通方式，住宿和飲食的費用以及日期，在最後一排填寫上小記。表格的底部填寫上總的金額，大寫的數字和後面的阿拉伯數字均需要填寫。

大寫數字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。完成以後，在右下角簽寫上自己的名字。

在報銷單的背面，把收據粘貼上，粘貼的時候要注意整齊，收據從小到大進行排列。差旅費報銷單是在出差完畢回到企業後，需要報銷的員工填寫費用報銷單。

差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。差旅費的報銷範圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、通訊費和雜費等。

交通費、住宿費、伙食補助費比較好理解，指出差人員出門所需的交通費用，住宿需要支付的房費，在外的餐費及相關費用。但是需要注意，這些費用必須合理，如果超出規定，企業很有可能不予報銷。

通訊費是指出差期間的電話費，但是也有可能發生額外的郵寄費等相關費用。至於雜費內容就很多了，但大多數都是些很少發生的費用，影響不大。

費用報銷單跟差旅費報銷單分別是什麼情況下用的？除出差的費用外的一些費用用費用報銷單，比如郵遞費、購買辦公用品、業務招待費、市內交通費、可以報銷的零星現金支出等等。出差的話要用差旅費報銷單，因為出差要審批，要計算行程，有的單位有交通補貼和伙食補貼等等，所以不能用費用報銷單。

如何在差旅費報銷單上粘貼？黏貼最好規範些：1.大張的發票及單據放在最下面2.發票及單據的正面儘量方便與查閲者3.同種發票厚的可以單獨拿空白A4紙的一半一次排開黏貼（整體美觀漂亮）4.大張的紙可正面摺疊，與其他單據邊緣一樣大會好看些5.自己填寫的報銷單據放在最上面並簽上名，寫上時間以上就是[ 差旅費報銷單怎麼填？ ]的全部解答，如果想要學習更多知識，歡迎大家前往環球青藤教育官方網站！環球青藤友情提示：以上就是[ 差旅費報銷單怎麼填？ ]問題的解答，希望能夠幫助到大家。

一、出差回來報銷差旅費的會計分錄：

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用-差旅費

貸：現金

2、借出時

借：其他應收款--**人

貸：現金

3、報銷時

全部花完

借：管理費用-差旅費

貸：其他應收款-**人

有剩餘現金

借：現金

管理費用 -差旅費

貸：其他應收款 -**人

4、補款時

借：管理費用 -差旅費

貸：現金

其他應收款 -**人

二、要用專用記賬憑證。一般地，如果是收付轉記帳法，不涉及現金、銀行存款的就用轉字憑證，涉及到現金、銀行存款的用收、或付字憑證。

差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。

報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核並對此負責。

01）員工出差借款500並填了借款單

借：其他應收款—*** 500

貸：庫存現金 500

02）回來後只花了400，給了我100

借：管理費用 / 銷售費用 400

庫存現金 100

貸：其他應收款—*** 500

現 金 日 記 賬

月 日 憑證 對方科目 摘要 收入 付出 餘額

種類 號數

** ** 付款 01 其他應收款 出差借款 500

** ** 收款 02 其他應收款 歸還報銷剩餘 100

那400元作為管理費用入賬了，與現金無關，你不做登記。

另，報銷還借款不能歸還原借條，那個應作為第一筆分錄的記賬憑證附件，如果把借條還了，第一筆會計憑證就沒有原始憑據了。歸還100元剩餘出差費時，出納應給還款人開個收據，説明歸還借款。這個作為第2筆記賬憑證的附件。

1、差旅費報銷的會計分錄：

借：管理費用

貸：其他應收款

借或貸：庫存現金

2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：

借：其他應收款——職工

貸：庫存現金

3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：

借：管理費用

貸：銀行存款

擴展資料：

要想快速掌握會計分錄的正確應用，不能靠死記硬背，也不能以某一會計教材給出的舉例分錄來作為萬能的金鑰匙，可參照以下幾個方法：

1、在理解的基礎上記憶。

2、結合經濟業務來來捋順各科目之間的對應關係。

3、把所有的經濟業務歸類，找出各類經濟業務涉及的會計科目，搞清在哪裏用那些會計科目進行賬務處理。

4、聯繫會計準則，結合會計科目弄清各科目核算的內容。

5、重點的掌握資產減值、公允價值變動、遞延税項、或有負債等賬務處理。

6、理清成本歸集與分配、成本結轉、損益結轉、各項税費的計提與核算。

7、多做一下賬務處理練習，強化記憶內容。

參考資料來源：搜狗百科：會計分錄

1、部門填寫出差人員所在的部門；出差人員欄目填寫出差人員姓名，若有多個可一併填寫。

2、出差日期寫上出差開始及截止的日期

3、出差事由寫清楚你出差的目的及主要內容

4、報銷日期是你填寫該報銷單的日期

5、費用欄按照你實際發生的金額進行如實填寫

6、最好用黑色或者藍色水筆寫，不允許塗改

7、報銷單填寫完之後，右側的合計應該等於下方的合計，合計用小寫，報銷總額用大寫。市內交通、住宿費，補助按造公司的具體報銷制度進行填寫。

8、報銷單按照實際發生的順序進行填寫，放置憑證的時候也將時間較早的憑證放在上面。

9、差旅費報銷單應當按造出差次數填寫，每出差一次填寫一張差旅費報銷單，在外連續出差多天可在同一張差旅費報銷單中填寫。

拓展資料：

參考資料：

差旅費報銷單—百度百科

文具店賣出差費用報銷單，也可以自行設計。格式可以多樣，但至少有這個幾個要素：時間、內容、經辦人員，主管簽字，本人簽字等就可以了。

差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。差旅費核算的內容：

1、用於出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至於外地餐券不能計入差旅費中，税法上並沒有相關的文件規定。

一、差旅費報銷的會計分錄（出差前已向單位預借差旅費的）借：管理費用（實際發生的差旅費） 貸：其他應收款（出差前預借的款項）借或貸：庫存現金（預支和實際發生的差額）二、解釋1、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生，只是出差人員欠了單位一筆錢，屬於單位的一項債權，通過“其他應收款”科目核算，債權（資產）增加記入借方。

借：其他應收款——XX職工 貸：庫存現金2、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方。報銷時單位收回原借支餘款或者補付了出差人員墊付的差額，表示原借支款已經結清，即單位應收個人的款項已經收回，故記入“其他應收款”賬户的借方，表示資產減少。

一、填制報銷單或者差旅費報銷單，將所有的票據粘貼在原始憑證粘貼單上（粘貼最基本的要求是方便翻閲），然後一起附在報銷單後面。報銷單需要報銷人簽字，以及相關人員審核方可報銷。

二、根據審核通過的報銷單填制記賬憑證，原理根據會計分錄。

會計分錄如下：

借：管理費用-差旅費

貸：庫存現金或者銀行存款

三、登帳：登記費用明細賬，管理費用借方登記，庫存現金或者銀行存款貸方登記

四、管理費用屬於期間費用，期末需要結轉到本年利潤裏面，如果是手工帳，需要自己結轉，如果是財務軟件，系統有結轉損益這一步，直接批量結轉。

手工帳原理是：

借：本年利潤

貸：管理費用

費用明細賬同樣需要本年利潤借方登記，管理費用貸方登記。

五、要用專用記賬憑證。一般地，如果是收付轉記帳法，不涉及現金、銀行存款的就用轉字憑證，涉及到現金、銀行存款的用收、或付字憑證。

差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。

六、報銷

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核並對此負責。

擴展資料：

企業應通過“管理費用”科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入“本年利潤”科目的管理費用，結轉後該科目應無餘額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。

企業在籌建期間發生的開辦費，包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、註冊登記費等，借記“管理費用”科目，貸記“銀行存款”科目；企業行政管理部門人員的職工薪酬，借記“管理費用”科目，貸記“應付職工薪酬”科目；

企業按規定計算確定的應交礦產資源補償費，借記“管理費用”科目，貸記“應交税費”等科目；企業行政管理部門發生的辦公費、水電費、差旅費等以及企業發生的業務招待費、諮詢費、研究費用等其他費用，借記“管理費用”科目，貸記“銀行存款”、“研發支出”等科目。

期末，應將“管理費用”科目餘額轉入“本年利潤”科目，借記“本年利潤”科目，貸記“管理費用”科目。

管理費用在會計核算上是作為期間費用核算的，企業發生的管理費用，在"管理費用"科目核算，並在"管理費用"科目中按費用項目設置明細賬，進行明細賬核算。期末"管理費用"科目的餘額結轉"本年利潤"科目後無餘額。

參考資料來源：搜狗百科-管理費用

1、差旅費報銷的會計分錄：借：管理費用貸：其他應收款借或貸：庫存現金2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：借：其他應收款——職工貸：庫存現金3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方。

借：管理費用貸：銀行存款擴展資料：差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。外單位人員提供無償勞務，或雖是有償勞務但是合同並未約定差旅費，而是企業志願承擔或報銷了住宿、交通費的，可以視為業務招待費進行税前扣除。