小規模納税人增值税申報表的填寫方法

適用小規模納税人的增值税納税申報表每季度申報一次，就算是公司沒有業務，收入為0也要申報，在税務局沒有收入是不需要繳納税款的。

2.

沒有收入，就不用填寫數據，只需要填寫公司名稱，統一社會信用代碼，需要去大廳申報則需要蓋公章，如果網上申報只需要保存，提交。

3.

如果有收入則需要填寫收入欄，填不含税收入，如果季度收入不足30萬，符合小型微利企業免税政策，則自動減免等等

1、適用小規模納税人的增值税納税申報表每季度申報一次，就算是公司沒有業務，收入為0也要申報，在税務局沒有收入是不需要繳納税款的。

2、沒有收入，就不用填寫數據，只需要填寫公司名稱，統一社會信用代碼，需要去大廳申報則需要蓋公章，如果網上申報只需要保存，提交。

3、如果有收入則需要填寫收入欄，填不含税收入，如果季度收入不足30萬，符合小型微利企業免税政策，則自動減免，不用繳納增值税，超過免税收入額，則全額按3%計徵增值税。

4、受免税政策的小規模納税人，若月銷售額不超過10萬元（季度銷售額不超過30萬元），則銷售額填寫在《增值税納税申報表（小規模納税人適用）》中的“免税銷售額”相關欄次，具體為：（1）納税人登記註冊類型為“個體”的，填寫第11欄“未達起徵點銷售額”；（2）納税人登記註冊類型非“個體”的，填寫第10欄“小微企業免税銷售額”；（3）《增值税納税申報表（小規模納税人適用）》主表第10欄和第11欄不能同時有數。

5、增值税小規模納税人標準為年應徵增值税銷售額500萬元及以下; 按照《中華人民共和國增值税暫行條例實施細則》第二十八條規定，已登記為增值税一般納税人的單位和個人，在2018年12月31日前，可轉登記為小規模納税人，其未抵扣的進項税額作轉出處理。

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小規模納税人增值税申報表怎麼填

小規模納税人申報表填寫方式如下：

（一）‘税款所屬期’是指納税人申報的應納税額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）‘納税人識別號’欄，填寫納税人的税務登記證號碼。

（三）‘納税人名稱’欄，填寫納税人單位名稱全稱。

（四）第1欄‘應徵不含税銷售額’：填寫應税貨物及勞務、應税服務的不含税銷售額，不包括銷售使用過的應税固定資產和銷售舊貨的不含税銷售額、免税銷售額、出口免税銷售額、查補銷售額。

應税服務有扣除項目的納税人，本欄填寫扣除後的不含税銷售額，與當期《納税申報表（小規模納税人適用）附列資料》第8欄數據一致。

（五）第2欄‘税務機關代開的專用不含税銷售額’：填寫税務機關代開的專用銷售額合計。

（六）第3欄‘税控器具開具的普通不含税銷售額’：填寫税控器具開具的應税貨物及勞務、應税服務的普通註明的金額換算的不含税銷售額。

（七）第4欄‘銷售使用過的應税固定資產不含税銷售額’：填寫銷售自己使用過的應税固定資產和銷售舊貨的不含税銷售額，銷售額＝含税銷售額／（1+3%)。

（八）第5欄税控器具開具的普通不含税銷售額：填寫税控器具開具的銷售自己使用過的應税固定資產和銷售舊貨的普通金額換算的不含税銷售額。

（九）第6欄‘免税銷售額’：填寫銷售免徵應税貨物及勞務、免徵應税服務的銷售額。

應税服務有扣除項目的納税人，填寫扣除之前的銷售額。

（十）第7欄‘税控器具開具的普通銷售額’：填寫税控器具開具的銷售免徵應税貨物及勞務、免徵應税服務的普通銷售額。

（十一）第8欄‘出口免税銷售額’：填寫出口免徵應税貨物及勞務、出口免徵應税服務的銷售額。

應税服務有扣除項目的納税人，填寫扣除之前的銷售額。

（十二）第9欄‘税控器具開具的普通銷售額’：填寫税控器具開具的出口免徵應税貨物及勞務、出口免徵應税服務的普通銷售額。

（十三）第10欄‘本期應納税額’：填寫本期按徵收率計算繳納的應納税額。

（十四）第11欄‘本期應納税額減徵額’：填寫納税人本期按照税法規定減徵的應納税額。包含可在應納税額中全額抵減的税控系統專用設備費用以及技術維護費，可在應納税額中抵免的購置税控收款機的税額。其抵減、抵免應納税額情況，需填報《納税申報表附列資料（四）》（税額抵減情況表）予以反映。無抵減、抵免情況的納税人，不填報此表。

當本期減徵額小於或等於第10欄‘本期應納税額’時，按本期減徵額實際填寫；當本期減徵額大於第10欄‘本期應納税額’時，按本期第10欄填寫，本期減徵額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

（十五）第13欄‘本期預繳税額’：填寫納税人本期預繳的額，但不包括查補繳納的額。

小規模增值税納税申報表怎麼填?

小規模納税申報表填寫方式如下：（一）填寫日期，該日期為税款所屬期。小規模納税人所屬日期是按照季度來填寫，比如第一個季度就是1月份到3月份。

（二）填寫本期數據小規模納税人申報表的本期數據就是當季度的數據，同時還要分清楚是貨物勞務還是服務，這兩項是填寫在不同列的，所以需要分清楚。

（三）本年累計數據本年累計數據就是從當年年初截止到所屬日期的數據，這是一個合計數據，包含了本期數據。

（四）填寫專用數據小規模納税人本身是不可以開具專用的，但是可以讓税局的工作人員幫忙開具。此部分專用的數據填寫在第二欄，第一欄填寫：第二欄和第三欄的合計數，小規模納税人自己開具的普通季度超過9萬的，數據填寫在第三欄。

（五）填寫普通數據小規模納税人自己開具的普通數據，填寫在報表的第十欄，第九欄填寫：第十欄，第11欄，第12欄的合計數。

（六）填寫本期應納税本期應納税就是本期小規模納税人初始計算應繳納的，填寫在報表的第15欄。

（七）填寫應補退税如果小規模納税人本期有預繳的税金，比如讓税局工作人員幫忙開具的，通常都是需要先繳納的，這部分已經繳納的填寫在第21欄。第22欄本期應補退税額，填寫最終需要繳納的。

法律依據

《中華人民共和國暫行條例》第十一條 小規模納税人發生應税銷售行為，實行按照銷售額和徵收率計算應納税額的簡易辦法，並不得抵扣進項税額。應納税額計算公式：

應納税額=銷售額*徵收率

小規模納税人的標準由財政、税務主管部門規定。第十九條 納税義務發生時間：

（一）發生應税銷售行為，為收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天；先開具的，為開具的當天。

（二）進口貨物，為報關進口的當天。

扣繳義務發生時間為納税人納税義務發生的當天。第十三條 小規模納税人以外的納税人應當向主管税務機關辦理登記。具體登記辦法由税務主管部門制定。

小規模納税人會計核算健全，能夠提供準確税務資料的，可以向主管税務機關辦理登記，不作為小規模納税人，依照本條例有關規定計算應納税額。

增值税小規模納税人申報表怎麼填

相信大家都知道，我國的財政收入很大一部分都是來自於税收，生活中，很多方面都會涉及到繳税的問題，納税是公民的義務。那麼小規模納税人申報表怎麼填?為了幫助大家更好的瞭解相關法律知識，整理了相關的內容，我們一起來了解一下吧。一、小規模納税人申報表怎麼填1、填寫日期首先需要填寫的就是日期，這個日期並不是填寫報表的日期，而是税款所屬期。小規模納税人所屬日期比較特殊，是按照季度來填寫，比如第一個季度就是1月份到3月份，所以這個日期不要填錯了。2、填寫本期數據小規模納税人申報表的本期數據就是當季度的數據，同時還要分清楚是貨物勞務還是服務，這兩項是填寫在不同列的，所以需要分清楚。3、本年累計數據本年累計數據就是從當年年初截止到所屬日期的數據，這是一個合計數據，包含了本期數據。所以填寫申報表的時候，要分清楚數據是本期數，還是本年累計數。4、填寫專用數據小規模納税人本身是不可以開具專用的，但是可以讓税局的工作人員幫忙開具。此部分專用的數據填寫在第二欄，第一欄填寫:第二欄和第三欄的合計數，小規模納税人自己開具的普通季度超過9萬的，數據填寫在第三欄。5、填寫普通數據小規模納税人自己開具的普通數據，填寫在報表的第十欄，第九欄填寫:第十欄，第11欄，第12欄的合計數。強調一下:第十欄是填寫季度不超過9萬的普票數據，超過9萬的填寫在第3欄6、填寫本期應納税本期應納税就是本期小規模納税人初始計算應繳納的，填寫在報表的第15欄。7、填寫應補退税如果小規模納税人本期有預繳的税金，比如讓税局工作人員幫忙開具的，通常都是需要先繳納的，這部分已經繳納的填寫在第21欄。第22欄本期應補退税額，填寫最終需要繳納的。

      二、小規模納税人應交是怎麼計算的小規模納税人發生應税行為適用簡易計税方法計税。 應納税額=(不含税)銷售額×徵收率 公式中的銷售額應為不含額、含價外費用的銷售額。 (不含税)銷售額=含税銷售額÷(1+徵收率)。

      小規模納税人，享受月度3萬以內的減免部分計入營業外收入，要併入利潤交企業所得税嗎?

      企業符合小型微利企業條件時，按實際減免的税款，這部分補貼收入計入營業外收入—補貼收入 。

      在計算企業的利潤時，這部分減免的需要併入“利潤總額”的，作為企業的年度企業所得税的應納税所得額，根據適用的企業所得税税率，計算繳納企業所得税。

      三、小規模納税人標準1、小規模納税人標準為年應徵銷售額500萬元及以下;2、按照《中華人民共和國暫行條例實施細則》第二十八條規定，已登記為一般納税人的單位和個人，在2018年12月31日前，可轉登記為小規模納税人，其未抵扣的進項税額作轉出處理。

      以上就是為您詳細介紹關於小規模納税人申報表怎麼填的相關知識，小規模納税人申報表，首先要寫日期，還有就是當季度的數據以及其他數據的填寫。。

小規模納税人申報表怎麼填寫？

法律分析：一、本表由享受減免税優惠的一般納税人和小規模納税人填寫.

二、"税款所屬時間"、"納税人名稱"的填寫同納税申報表主表(以下簡稱主表).

三、"一、減税項目"由本期按照税收法律、法規及國家有關税收規定享受減徵(包含税額式減徵、税率式減徵)優惠的納税人填寫.

(一)"減税性質代碼及名稱":根據國家税務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質代碼、項目名稱填寫.同時有多個減徵項目的，應分別填寫.

(二)第1列"期初餘額":填寫應納税額減徵項目上期"期末餘額"，為對應項目上期應抵減而不足抵減的餘額.

(三)第2列"本期發生額":填寫本期發生的按照規定準予抵減應納税額的金額.

(四)第3列"本期應抵減税額":填寫本期應抵減應納税額的金額.本列按表中所列公式填寫.

(五)第4列"本期實際抵減税額":填寫本期實際抵減應納税額的金額.本列各行第3列對應各行.

一般納税人填寫時，第 1行"合計"本列數=主表第23行"一般貨物、勞務和應税服務"列"本月數"-《附列資料(四)》第2行"分支機構預徵繳納税款"第4列"本期實際抵減税額".

小規模納税人填寫時，第1行"合計"本列數=主表第13行"本期應納税額減徵額""本期數".

(六)第5列"期末餘額":按表中所列公式填寫.

四、"二、免税項目"由本期按照税收法律、法規及國家有關税收規定免徵的納税人填寫.僅享受小微企業免徵或未達起徵點的小規模納税人不需填寫，即小規模納税人申報表主表第9欄"其他免税銷售額""本期數"無數據時，不需填寫本欄.

法律依據：《中華人民共和國暫行條例》 第一條 在中華人民共和國境內銷售貨物或者加工、修理修配勞務（以下簡稱勞務），銷售服務、無形資產、不動產以及進口貨物的單位和個人，為的納税人，應當依照本條例繳納。

小規模增值税申報表如何填報

法律分析：

納税申報依法必須填報下列表格：1、《納税申報表》；2、《納税申報表附列資料》。以上表格的制定依據為國家税收法律法規及的相關規定。無論有無銷售額，納税人均應在税務機關核定的納税期限內完成表格的填寫，並向當地税務機關進行申報。附列資料主要有：《納税申報表附列資料（一）》、《納税申報表附列資料（二）》、《納税申報表附列資料（三）》、《納税申報表附列資料（四）》。

法律依據：

《國家税務總局關於全面推開營業税改徵試點後納税申報有關事項的公告》 第二條 納税申報資料

納税申報資料包括納税申報表及其附列資料和納税申報其他資料。

（一）納税申報表及其附列資料

1.一般納税人（以下簡稱一般納税人）納税申報表及其附列資料包括：

（1）《納税申報表（一般納税人適用）》。

（2）《納税申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）。

（3）《納税申報表附列資料（二）》（本期進項税額明細）。

（4）《納税申報表附列資料（三）》（服務、不動產和無形資產扣除項目明細）。

一般納税人銷售服務、不動產和無形資產，在確定服務、不動產和無形資產銷售額時，按照有關規定可以從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，需填報《納税申報表附列資料（三）》。其他情況不填寫該附列資料。

（5）《納税申報表附列資料（四）》（税額抵減情況表）。

（6）《納税申報表附列資料（五）》（不動產分期抵扣計算表）。

（7）《固定資產（不含不動產）進項税額抵扣情況表》。

（8）《本期抵扣進項税額結構明細表》。

（9）《減免税申報明細表》。

2.小規模納税人（以下簡稱小規模納税人）納税申報表及其附列資料包括：

（1）《納税申報表（小規模納税人適用）》。

（2）《納税申報表（小規模納税人適用）附列資料》。

小規模納税人銷售服務，在確定服務銷售額時，按照有關規定可以從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，需填報《納税申報表（小規模納税人適用）附列資料》。其他情況不填寫該附列資料。

（3）《減免税申報明細表》。

小規模納税人增值税納税申報表怎麼填

《納税申報表（小規模納税人適用）》填寫説明

本表“貨物及勞務”與“服務、不動產和無形資產”各項目應分別填寫。

（一）“税款所屬期”是指納税人申報的應納税額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）“納税人識別號”欄，填寫納税人的税務登記證件號碼。

（三）“納税人名稱”欄，填寫納税人名稱全稱。

（四）第1欄“應徵不含税銷售額（3%徵收率）”：填寫本期銷售貨物及勞務、發生應税行為適用3%徵收率的不含税銷售額，不包括應税行為適用5%徵收率的不含税銷售額、銷售使用過的固定資產和銷售舊貨的不含税銷售額、免税銷售額、出口免税銷售額、查補銷售額。

納税人發生適用3%徵收率的應税行為且有扣除項目的，與當期《納税申報表（小規模納税人適用）附列資料》第8欄數據一致。

（五）第2欄“税務機關代開的專用不含税銷售額”：填寫税務機關代開的專用銷售額合計。

（六）第3欄“税控器具開具的普通不含税銷售額”：填寫税控器具開具的貨物及勞務、應税行為的普通金額換算的不含税銷售額。

（七）第4欄“應徵不含税銷售額（5%徵收率）”：填寫本期發生應税行為適用5%徵收率的不含税銷售額。

納税人發生適用5%徵收率應税行為且有扣除項目的，本欄填寫扣除後的不含税銷售額，與當期《納税申報表（小規模納税人適用）附列資料》第16欄數據一致。

（八）第5欄“税務機關代開的專用不含税銷售額”：填寫税務機關代開的專用銷售額合計。

（九）第6欄“税控器具開具的普通不含税銷售額”：填寫税控器具開具的發生應税行為的普通金額換算的不含税銷售額。

（十）第7欄“銷售使用過的固定資產不含税銷售額”：填寫銷售自己使用過的固定資產（不含不動產，下同）和銷售舊貨的不含税銷售額，銷售額=含税銷售額/（1+3%）。

（十一）第8欄“税控器具開具的普通不含税銷售額”：填寫税控器具開具的銷售自己使用過的固定資產和銷售舊貨的普通金額換算的不含税銷售額。

（十二）第9欄“免税銷售額”：填寫銷售免徵的貨物及勞務、應税行為的銷售額，不包括出口免税銷售額。

應税行為有扣除項目的納税人，填寫扣除之前的銷售額。

（十三）第10欄“小微企業免税銷售額”：填寫符合小微企業免徵的免税銷售額，不包括符合其他免税的銷售額。個體工商户和其他個人不填寫本欄次。

（十四）第11欄“未達起徵點銷售額”：填寫個體工商户和其他個人未達起徵點（含支持小微企業免徵）的免税銷售額，不包括符合其他免税的銷售額。本欄次由個體工商户和其他個人填寫。

（十五）第12欄“其他免税銷售額”：填寫銷售免徵的貨物及勞務、應税行為的銷售額，不包括符合小微企業免徵和未達起徵點的免税銷售額。

（十六）第13欄“出口免税銷售額”：填寫出口免徵貨物及勞務、出口免徵應税行為的銷售額。

應税行為有扣除項目的納税人，填寫扣除之前的銷售額。

（十七）第14欄“税控器具開具的普通銷售額”：填寫税控器具開具的出口免徵貨物及勞務、出口免徵應税行為的普通銷售額。

（十八）第15欄“本期應納税額”：填寫本期按徵收率計算繳納的應納税額。

（十九）第16欄“本期應納税額減徵額”：填寫納税人本期按照税法規定減徵的應納税額。包含可在應納税額中全額抵減的税控系統專用設備費用以及技術維護費，可在應納税額中抵免的購置税控收款機的税額。

當本期減徵額小於或等於第15欄“本期應納税額”時，按本期減徵額實際填寫；當本期減徵額大於第15欄“本期應納税額”時，按本期第15欄填寫，本期減徵額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

（二十）第17欄“本期免税額”：填寫納税人本期免税額，免税額根據第9欄“免税銷售額”和徵收率計算。

（二十一）第18欄“小微企業免税額”：填寫符合小微企業免徵的免税額，免税額根據第10欄“小微企業免税銷售額”和徵收率計算。

（二十二）第19欄“未達起徵點免税額”：填寫個體工商户和其他個人未達起徵點（含支持小微企業免徵）的免税額，免税額根據第11欄“未達起徵點銷售額”和徵收率計算。

（二十三）第21欄“本期預繳税額”：填寫納税人本期預繳的額，但不包括查補繳納的額。

擴展資料

申報資料

為保證營業税改徵試點工作的順利實施，根據《國家税務總局關於在北京等8 省市營業税改徵試點納税申報有關事項的通知》（國家税務總局公告2012年第43號）的規定，納税申報有關事項如下：

（一）自試點之日税款所屬期起，全所有納税人均應按照本公告的規定進行納税申報，並實行電子信息採集。

（二）納税申報資料

納税申報資料包括納税申報表及其附列資料和納税申報其他資料兩類。

1、納税申報表及其附列資料

（1）一般納税人（以下簡稱一般納税人）納税申報表及其附列資料包括：

（A）《納税申報表（適用於一般納税人）》；

（B）《納税申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）；

（C）《納税申報表附列資料（二）》（本期進項税額明細）；

（D）《納税申報表附列資料（三）》（應税服務扣除項目明細）；

一般納税人提供營業税改徵的應税服務，按照國家有關營業税規定差額徵收營業税的，需填報《納税申報表附列資料（三）》。其他一般納税人不填寫該附列資料。

（E）《固定資產進項税額抵扣情況表》。

（2）小規模納税人（以下簡稱小規模納税人）納税申報表及其附列資料包

括：

（A）《納税申報表（適用於小規模納税人）》；

（B）《納税申報表（適用於小規模納税人）附列資料》。

小規模納税人提供營業税改徵的應税服務，按照國家有關營業税規定差額徵收營業税的，需填報《納税申報表（適用於小規模納税人）附列資料》。

其他小規模納税人不填寫該附列資料。

（3）上述納税申報表及其附列資料表樣和《填表説明》詳見總局2012年第43號公告）。

2、納税申報其他資料

（1）已開具的税控《機動車銷售統一》和普通的存根聯；

（2）符合抵扣條件且在本期申報抵扣的防偽税控《專用》、《貨物運輸

業專用》、税控《機動車銷售統一》、《公路、內河貨物運輸業統一》

的抵扣聯；

（3）符合抵扣條件且在本期申報抵扣的海關進口專用繳款書、購進農產品

取得的普通、運輸費用結算單據的複印件；

（4）符合抵扣條件且在本期申報抵扣的代扣代繳的税收通用繳款書及其清單，書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者；

（5）已開具的農產品收購憑證的存根聯或報查聯；

（6）應税服務扣除項目的合法憑證及其清單；

（7）主管税務機關規定的其他資料。

3、納税申報表及其附列資料為必報資料，其紙質資料的報送份數、期限由市（地）國税機關確定；納税申報備查資料是否需要在當期報送、如何報送由主管國税機關確定。

4 、國家税務總局規定特定納税人（如成品油零售企業，機動車生產、經銷企業，農產品進項税額抵扣試點企業，廢舊物資經營企業，電力企業等）填報的特定申報資料，仍按現行要求填報，今後如有調整，另行公告。

參考資料來源：國家税務總局上海市税務局-納税申報表（小規模納税人適用）

參考資料來源：百度百科-增值納税申報表

小規模納税人增值税申報表怎麼填

小規模納税人申報表的填寫要求

一、登錄電子税務局,進入【我要辦税】

二、選擇【税費申報及繳納】

三、選擇應申報的報表

在【按期應申報】中，選擇要申報的税種，點擊[填寫申報表]

1.“按期應申報”中需要申報的申報表和財務報表均要求納税人在當期申報和提交。

2.如果納税人的税號、納税人資格和備案最近發生了變化，且頁面上顯示的列表與實際需要不一致，則需要點擊頁面上的藍色字體“重置申報列表”，重新生成申報列表。

四、填寫申報表及附列資料

注：在選擇申報表右上方標示的紅色數字為警示信息，含義為該份申報表還存在的不能通過審核的錯誤數量。

五、選擇《納税申報唯配表（適用於小規模納税人）》

注：申報表上方顯示應申報的類型，核定徵收的個體工商户同時顯示核定銷售額和核定應納税額。

鎮山激六、《御襪納税申報表（適用於小規模納税人）》需填報的主要內容

注：因小規模納税人不存在進項税額抵扣，所以在申報表主表中主要填寫的就是五類銷售額。

七、應税銷售額的填報

八、免税銷售額的填報

小規模納税人税收的徵收方式

小規模納税人主要有三種徵收方式：查賬徵收、查定徵收和定期定額徵收。

1、查賬徵收：税務機關應當根據納税人提供的會計報表反映的經營情況，按照適用的税率計算納税。本辦法普遍適用於財務會計制度比較健全、能夠切實履行納税義務的納税單位。

2、查定徵收：税務機關應當根據納税人的從業人員、生產設備、原材料等因素，核定納税人生產的應税產品的產銷量，並依法徵税。該方法一般適用於賬簿不完善，但能夠控制原材料或購銷商品的納税人。

3、定期定額徵收：税務機關通過典型調查逐一不確定營業額和收入，並據此徵税。這種方法一般適用於沒有完整評估依據的小型納税單位。

增值税小規模納税人申報表怎麼填

法律主觀：

納税申報表填小規模納税人的方式：按照應納税額的所屬時間、納税人單位名稱全稱、應税服務扣除項目上期期末結存的金額、扣除項目金額、末結存的金額、應税服務的含税銷售額等順序進行填寫。

法律客觀：

《中華人民共和國暫行條例》第十一條小規模納税人發生應税銷售行為，實行按照銷售額和徵收率計算應納税額的簡易辦法，並不得抵扣進項税額。應納税額計算公式：應納税額=銷售額×徵收率規模納税人的標準由財政、税務主管部門規定。《中華人民共和國暫行條例》第十二條小規模納税人徵收率為3%，另有規定的除外。《中華人民共和國暫行條例》第六條銷售額為納税人發生應税銷售行為收取的全部價款和價外費用，但是不包括收取的銷項税額。銷售額以人民幣計算。納税人以人民幣以外的貨幣結算銷售額的，應當摺合民幣計算。

小規模增值税納税申報表怎麼填

納税申報表（小規模納税人適用）》填寫説明，本表“貨物及勞務”與“服務、不動產和無形資產”各項目應分別填寫。税款所屬期填寫所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。納税人識別號填寫納税人的税務登記證件號碼。納税人名稱填寫納税人名稱全稱。

按季申報的小規模納税人每個月都需要使用税控設備登錄後系統自動抄報税，每季度登陸網上申報軟件進行網上申報。網上申報成功並通過税銀聯網實時扣繳税款。

《納税申報表(小規模納税人適用)》（必填）。

《納税申報表(小規模納税人適用)附列資料》（選填）,本表由銷售服務有扣除項目的納税人填寫,其他小規模納税人不填報。

《減免税申報明細表》（選填）,本表為一般納税人和小規模納税人共用表,享受減免税優惠的小規模納税人需填寫本表。發生税控系統專用設備費用、技術維護費以及購置税控收款機費用的小規模納税人也需填報本表。僅享受月銷售額不超過3萬元(按季納税9萬元)免徵或未達起徵點的小規模納税人不需填本表。