現金流量的精選

銀行短期借款，借方發生額放在現金流量表中的“借款所收到的現金”行，貸方發生額放在“償還債務所支付的現金”行。現金流量表主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及融資三...

如果企業賒銷數量少，應收賬款佔用數量少、佔用時間短、週轉快、壞賬少，經營活動產生的現金流量淨額就多；相反，若賒銷數量大，應收賬款佔用數量多、佔用時間長、週轉慢、壞賬多，經營活動產生的現金流量淨額就少。...

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一、動態回收期的計算公式：P't=（累計淨現金流量現值出現正值的年數-1）+上一年累計淨現金流量現值的絕對值/出現正值年份淨現金流量的現值1）P't≤Pc（基準投資回收期）時，説明項目（或方案）能在要求的時間內收回投資，是可行的；Pc時...

一、現金流量表主表項目（一）經營活動產生的現金流量1、銷售商品、提供勞務收到的現現金流量表怎麼填呢？下面我來教大家吧！一、確定補充資料的“現金及現金等價物的現金流量表是反映企業在一定會計期間現金及現金等價物流...

從內容上看，現金流量表被劃分為經營活動、投資活動和籌資活動三個部分，每類活動又分為各具體項目，這些項目從不同角度反映企業業務活動的現金流入與流出，彌補了資產負債表和利潤表提供信息的不足。通過現金流量表，報表使用...

我國企業現金流量表採用報告式結構，分類反映經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量，最後彙總反映企業某一期間現金及現金等價物的淨增加額。我國的現金流量表由正表和補充資料兩部分...

企業要實現自身規模的不斷擴大，就必須追加大量的長期資產，反映在現金流量表中即投資活動中的現金流出量要大幅度提高。無論是對內投資的現金流出量，還是對外投資的現金流出量，它們的大幅度提高，往往都意味着一個新的投資機...

經營性應收項目包括應收賬款、應收票據、預付賬款、其他應收款。經營性應付項目是指包括應付賬款、應付票據、其他應付款、預收賬款、應付職工薪酬和應交税費，在計算時要扣除非經營活動的影響。在做現金流量表時，還要對...

內部報酬率計算公式如下：∑（CI-CO）t（1+FIRR）^-t=0。式中：FIRR——財務內部收益率；CI——現金流入量；CO——現金流出量；（CI-CO）t——第t期的淨現金流量；n——項目計算期。...

這種情況的出現，可能因為企業利用經營活動產生的現金流量或者投資活動產生的現金流量在債務到期時進行償還，也可能因為企業的投資活動或經營活動出現失誤，需要變賣資產償還債務。在企業處於發展的起步階段時，需要投入大量...

每股經營現金流量淨額，即經營活動現金淨流量與普通股股數之比，它反映的是企業對現金股利最大限度的分派能力。其計算公式為每股經營現金流量淨額=經營活動現金淨流量+普通股股數這一指標説明了每一份股本擁有的經營活動...

現金流量表分析的意義在於評價企業的盈利質量。通過現金流量表所提供的信息，企業的投資者和債權人可以評估企業未來獲取現金的能力。現金流量表反映企業在一定期間內的現金流入和流出的整體情況，説明企業的現金從哪裏來...

現金流量表的編制方法和計算公式一、確定主表的“經營活動產生的現金流量淨額”1、銷售商品、提供勞務現金流量表是以現金為基礎編制的財務狀況變動表。主要是針對經營活動的現金流量的編制而言的。現在來一起學習下...

1、經營現金流量比率（OperatingCashFlowRatio）是指現金流量與其他項目數據相比所得的值。現金流量比率=經營活動產生的現金淨流量/期末流動負債。2、現金流量比率就是現金流動負債比率。...

現金流量表的編制公式是：主營業務收入+其他業務收入+應交税金-當期計提的壞帳準備-支付的應收票據貼現利息-庫存商品改變用途應支付的銷項額±特殊調整事項。現金流量表表示在固定期間內，一個公司現金或銀行存款的增減...

在直接法下，一般是以利潤表中的營業收入為起算點，調節與經營活動有關項目的增減變動，然後計算出經營活動產生的現金流量。採用直接法編報的現金流量表，便於分析企業經營活動產生的現金流量的來源和用途，預測企業現金流量的...

現金流量表的編制基礎是現金。這裏的現金指的是企業庫存現金、可以隨時用於支付存款及現金等價物。在現金流量表中，現金流量被劃分為經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量。—經營...

1、收回投資所收到的現金=(短期投資期初數-短期投資期末數)+(長期股權投資期初數-長期股權投資期末數)+(長期債權投資期初數-長期債權投資期末數)。該公式中，如期初數小於期末數，則在投資所支付的現金項目中核算。2、處...

1、經營現金流量比率（OperatingCashFlowRatio）是指現金流量與其他項目數據相比所得的值。現金流量比率=經營活動產生的現金淨流量/期末流動負債。2、現金流量比率就是現金流動負債比率。...

現金流量表的編制方法有兩種，分別是：直接法和間接法。現金流量表是反映一定時期內企業經營活動、投資活動和籌資活動對其現金及現金等價物所產生影響的財務報表，根據其用途可以分為三個活動分類，分別是投資、經營、融資。...

現金流量表的編制公式是：主營業務收入+其他業務收入+應交税金-當期計提的壞帳準備-支付的應收票據貼現利息-庫存商品改變用途應支付的銷項額±特殊調整事項。現金流量表表示在固定期間內，一個公司現金或銀行存款的增減...

1、收回投資所收到的現金=(短期投資期初數-短期投資期末數)+(長期股權投資期初數-長期股權投資期末數)+(長期債權投資期初數-長期債權投資期末數)。該公式中，如期初數小於期末數，則在投資所支付的現金項目中核算。2、處...

作者：Liachen來源：雪球很多投資者都困惑於如何閲讀財報，面對錯綜複雜的財務數據，究竟應該看什麼？如何透過財報瞭解到背後的企業。老唐的手把手教你讀財報通俗易懂非常適合小白入門學習。現金流量表，首先企業借錢和吸引股東...

用友U8如何設置填制憑證自動帶出現金流量項目，下面一起來看看吧！方法打開用友U8的總賬選項設置，找到現金流量項目對照科目、我們選擇顯示對方科目基礎檔案---基礎設置--財務--項目目錄--定義取數關係填制憑證時根據對方...