明細表怎麼寫

如何填寫《收入明細表》附表一（1） 一、適用範圍 本表適用於執行企業會計制度、小企業會計制度、企業會計準則以及分行業會計制度的一般工商企業的居民納稅人填報。

二、填報依據和內容 根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、相關稅收政策，以及企業會計制度、小企業會計制度、企業會計準則，以及分行業會計制度規定，填報“主營業務收入”、“其他業務收入”和“營業外收入”，以及根據稅收規定確認的“視同銷售收入”。 三、有關項目填報說明 1.第1行“銷售（營業）收入合計”：填報納稅人根據國家統一會計制度確認的主營業務收入、其他業務收入，以及根據稅收規定確認的視同銷售收入。

本行數據作爲計算業務招待費、廣告費和業務宣傳費支出扣除限額的計算基數。 2.第2行“營業收入合計”：填報納稅人根據國家統一會計制度確認的主營業務收入和其它業務收入。

本行數額填入主表第1行。 3.第3行“主營業務收入”：根據不同行業的業務性質分別填報納稅人按照國家統一會計制度覈算的主營業務收入。

（1）第4行“銷售貨物”：填報從事工業製造、商品流通、農業生產以及其他商品銷售企業取得的主營業務收入。 （2）第5行“提供勞務”：填報從事提供旅遊飲食服務、交通運輸、郵政通信、對外經濟合作等勞務、開展其他服務的納稅人取得的主營業務收入。

（3）第6行“讓渡資產使用權”：填報讓渡無形資產使用權（如商標權、專利權、專有技術使用權、版權、專營權等）而取得的使用費收入以及以租賃業務爲基本業務的出租固定資產、無形資產、投資性房地產在主營業務收入中核算取得的租金收入。 （4）第7行“建造合同”：填報納稅人建造房屋、道路、橋樑、水壩等建築物，以及船舶、飛機、大型機械設備等取得的主營業務收入。

4.第8行：根據不同行業的業務性質分別填報納稅人按照國家統一會計制度覈算的其他業務收入。 （1）第9行“材料銷售收入”：填報納稅人銷售材料、下腳料、廢料、廢舊物資等取得的收入。

（2）第10行“代購代銷手續費收入”：填報納稅人從事代購代銷、受託代銷商品取得的手續費收入。 （3）第11行“包裝物出租收入”：填報納稅人出租、出借包裝物取得的租金和逾期未退包裝物沒收的押金。

（4）第12行“其他”：填報納稅人按照國家統一會計制度覈算、上述未列舉的其他業務收入。 5.第13行：填報納稅人會計上不作爲銷售覈算、但按照稅收規定視同銷售確認的應稅收入。

（1）第14行“非貨幣**易視同銷售收入”：填報納稅人發生非貨幣**易行爲，會計覈算未確認或未全部確認損益，按照稅收規定應視同銷售確認應稅收入。 納稅人按照國家統一會計制度已確認的非貨幣**易損益的，直接填報非貨幣**易換出資產公允價值與已確認的非貨幣交易收益的差額。

（2）第15行“貨物、財產、勞務視同銷售收入”：填報納稅人將貨物、財產、勞務用於捐贈、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤分配等用途的，按照稅收規定應視同銷售確認應稅收入。 （3）第16行“其他視同銷售收入”：填報除上述項目外，按照稅收規定其他視同銷售確認應稅收入。

6.第17行“營業外收入”：填報納稅人與生產經營無直接關係的各項收入的金額。本行數據填入主表第11行。

（1）第18行“固定資產盤盈”：填報納稅人在資產清查中發生的固定資產盤盈。 （2）第19行“處置固定資產淨收益”：填報納稅人因處置固定資產而取得的淨收益。

（3）第20行“非貨幣性資產交易收益”：填報納稅人發生的非貨幣**易按照國家統一會計制度確認爲損益的金額。執行企業會計準則的納稅人，發生具有商業實質且換出資產爲固定資⑽扌巫什姆腔醣倚越灰祝畋ㄆ浠懷鱟什Ô始壑島突懷鱟什嗣婕壑檔牟疃睿恢蔥釁笠禱峒浦貧羣託∑笠禱峒浦貧鵲哪傷叭耍畋ㄓ朧盞講辜巰嘍雜Φ氖找娑睢？/P> (4)第21行“出售無形資產收益”：填報納稅人處置無形資產而取得淨收益的金額。

（5）第22行“罰款收入”：填報納稅人在日常經營管理活動中取得的罰款收入。 （6）第23行“債務重組收益”：填報納稅人發生的債務重組行爲確認的債務重組利得。

（7）第24行“政府補助收入”：填報納稅人從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產的金額，包括補貼收入。 （8）第25行“捐贈收入”：填報納稅人接受的來自其他企業、組織或者個人無償給予的貨幣性資產、非貨幣性資產捐贈，確認的收入。

（9）第26行“其他”：填報納稅人按照國家統一會計制度覈算、上述項目未列舉的其他營業外收入。 四、表內、表間關係 （一）表內關係 1.第1行=本表第2+13行。

2.第2行=本表第3+8行。 3.第3行=本表第4+5+6+7行。

4.第8行=本表第9+10+11+12行。 5.第13行=本表第14+15+16行。

6.第17行=本表第18至26行合計。 （二）表間關係 1.第1行=附表八第4行 2.第2行=主表第1行 3.第13行=附表三第2行第3列 4.第17行=主表第11行。

應交增值稅明細表內容及填列方法

應交增值稅明細表“應交增值稅”各項目的內容及其填列方法如下：

1、“年初末抵扣數”項目，反映企業年初尚未抵扣的增值稅。本項目以“-”號填列。

2、“銷項稅額”項目，反映企業銷售貨物或提供應稅勞務慶收取的增值稅額。本項目應根據“應交稅金——應交增值稅”明細科目“銷項稅額”專欄的記錄填列。

3、“出口退稅”項目，反映企業出口貨物退回的增值稅款。本項目應根據“應交稅金——應交增值稅”明細科目“出口退稅”專欄的記錄填列。

4、“進項稅額轉出”項目，反映企業購進貨物、在產品、產成品等發生正常損失以及其他原因而不應從銷項稅額中抵扣，按規定轉出的進項稅額。本項目應根據“應交稅金——應交增值稅”明細科目“進項稅額轉出”專欄的記錄填列。

5、“轉出多交增值稅”項目，反映企業月度終了轉出多交的增值稅。本項目應根據“應交稅金——應交增值稅”明細科目“轉出多交增值稅”專欄的記錄填列。

6、“進項稅額”項目，反映企業購入貨物或接受應稅勞務而支付的、准予從銷項稅額中抵扣的增值稅額。本項目應根據“應交稅金——應交增值稅”明細科目“進項稅額”專欄的記錄填列。

7、“已交稅金”項目，反映企業已交納的增值稅額。本項目應根據“應交稅金——應交增值稅”明細科目“已交稅金”專欄的記錄填列。

8、“減免稅款”項目，反映企業按規定減免的增值稅額。本項目應根據“應交稅金——應交增值稅”明細科目“減免稅款”專欄的記錄填列。

9、“出口抵減內銷產品應納稅額”項目，反映企業按照規定計算的出口貨物的進項稅額抵減內銷產品的應納稅額。本項目應根據“應交稅金——應交增值稅”明細科目“出口抵減內銷產品應納稅額”專欄的記錄填列。

10、“轉出未交增值稅”項目，反映企業月度終了轉出未交的增值稅。本項目應根據“應交稅金——應交增值稅”明細科目“轉出未交增值稅”專欄的記錄填列。

應交增值稅明細表“未交增值稅”各項目，應根據“應交稅金——未交增值稅”明細科目的有關記錄填列。

我從不看國標，所以我也不知道這個尺寸，你需要自己按照GB標準進行調整，這個肯定能調整出來的，因爲很多人都做到了！

但你說想把字置中 真的沒有什麼好辦法，沒有辦法像autocad那樣設定在表格中置中，必須手動調整，因爲在Solid Edge裏工程圖模板最多你就做1個到幾個常用的，以後就不會再每天都製作模板了，所以這個時間不會耗費很多的.

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）該表分爲《增值稅專用發票使用明細表》和《增值稅普通發票使用明細表》兩類。

納稅人使用該表登記專用發票時，應在“復普通”兩字上劃線，表示該表爲《增值稅專用發票使用明細表》。登記普通發票時，應在“專用”兩字上劃線，表示該表爲《增制值稅普通發票使用明細表》。

（2）《增值稅專用發票使用明細表》根據納稅人銷售貨物或提供應稅勞務開具bai的專用發票按序號逐票填寫。《增值稅普通發票使用明細表》根據納稅人銷售貨物開具的普通發票逐票填寫。

（3）納稅人銷售免稅貨物必須另開普通發票，並單獨填寫《增值稅普通發票使用明細表》。填寫時在該表的“du備註欄”註明是免稅貨物，在此表中的小計數不得彙總在《增值稅普通發票使用明細表》的合計數中。

（4）納稅人銷售貨物（包括視同銷售）或應稅勞務不需開具發票的應納稅業務，應按月將其銷售額及稅額的彙總數填寫在《zhi增值稅專用發票使用明細表》的第一頁的規定欄目內。（5）納稅人手工開具的專用dao發票按發票號逐票登記，每本填寫一張《增值稅專用發票使用明細表》。

納稅人每月專用發票量特別大，金額又較小。