小規模，增值税納税申報表怎麼填寫

1、填寫日期

2、填寫本期數據

3、本年累計數據

4、填寫專用發票數據

5、填寫普通發票數據

6、填寫本期應納税

7、填寫應補退税

1.

填寫日期首先需要填寫的就是日期，這個日期並不是填寫報表的日期，而是税款所屬期。小規模納税人所屬日期比較特殊，是按照季度來填寫，比如第一個季度就是1月份到3月份，所以這個日期不要填錯了。

2.

填寫本期數據小規模納税人增值税申報表的本期數據就是當季度的數據，同時還要分清楚是貨物勞務還是服務，這兩項是填寫在不同列的，所以需要分清楚。

3.

本年累計數據本年累計數據就是從當年年初截止到所屬日期的數據，這是一個合計數據，包含了本期數據。所以填寫申報表的時候，要分清楚數據是本期數，還是本年累計數。

4.

填寫專用發票數據小規模納税人本身是不可以開具增值税專用發票的，但是可以讓税局的工作人員幫忙開具。此部分增值税專用發票的數據填寫在第二欄，第一欄填寫：第二欄和第三欄的合計數，小規模納税人自己開具的普通季度超過9萬的，數據填寫在第三欄。

5.

填寫普通發票數據小規模納税人自己開具的普通發票數據，填寫在報表的第十欄，第九欄填寫：第十欄，第11欄，第12欄的合計數。強調一下：第十欄是填寫季度不超過9萬的普票數據，超過9萬的填寫在第3欄。

6.

填寫本期應納税本期應納税就是本期小規模納税人初始計算應繳納的增值税，填寫在報表的第15欄。

7.

填寫應補退税如果小規模納税人本期有預繳的税金，比如讓税局工作人員幫忙開具的增值税發票，通常都是需要先繳納增值税的，這部分已經繳納的增值税填寫在第21欄。第22欄本期應補退税額，填寫最終需要繳納的增值税。