零税率服務如何報關出口
1、首先，出口企業需要向海關報備出口商品和服務。
2、在報關單上填寫相關信息，需要選擇零税率出口服務，並在備註欄註明零税申報。
3、提供英文發票等相關證明文件。
4、繳納應交税金，保證出口商品和服務過關。
5、在報關記錄中註明並保留報關信息，以備後續檢查或查詢。
1、首先，出口企業需要向海關報備出口商品和服務。
2、在報關單上填寫相關信息，需要選擇零税率出口服務，並在備註欄註明零税申報。
3、提供英文發票等相關證明文件。
4、繳納應交税金，保證出口商品和服務過關。
5、在報關記錄中註明並保留報關信息，以備後續檢查或查詢。
1、首先，出口企業需要向海關報備出口商品和服務。
2、在報關單上填寫相關信息，需要選擇零税率出口服務，並在備註欄註明零税申報。
3、提供英文發票等相關證明文件。
4、繳納應交税金，保證出口商品和服務過關。
5、在報關記錄中註明並保留報關信息，以備後續檢查或查詢。
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外貿企業出口退税零税率的貨物如何向税務局申報納税？具體步驟，請高手指點
0退税作視同內銷處理。 退税部門不需審批或申報，在申報表申報時，按未開票收入報税，另外賬務處理如下：
賬務處理：
採購商品時：借：庫存商品
應交税金--應交--進項税額
貸：銀行存款
視同銷售時：借：應收賬款
貸：主營業務收入--視同內銷
應交税金--應交--銷項税額
結轉成本：借：主營業務成本
貸：庫存商品
增值税零税率應税服務提供者應如何辦理出口退（免）税備案？
根據《國家税務總局關於部分税務行政審批事項取消後有關管理問題的公告》（國家税務總局公告2015年第56號）第三條規定：“......
(一)出口企業或其他單位應於首次申報出口退(免)税時，向主管税務機關提供以下資料，辦理出口退(免)税備案手續，申報退(免)税。
1.內容填寫真實、完整的《出口退(免)税備案表》(附件1)，其中“退税開户銀行賬號”須從税務登記的銀行賬號中選擇一個填報。
2.加蓋備案登記專用章的《對外貿易經營者備案登記表》或《中華人民共和國外商投資企業批准證書》。
3.《中華人民共和國海關報關單位註冊登記證書》。
4.未辦理備案登記發生委託出口業務的生產企業提供委託代理出口協議，不需提供第2目、第3目資料。
5.主管税務機關要求提供的其他資料。
(二)對出口企業或其他單位提供的出口退(免)税備案資料齊全，《出口退(免)税備案表》填寫內容符合要求，簽字、印章完整的，主管税務機關應當場予以備案。對不符合上述要求的，主管税務機關應一次性告知出口企業或其他單位，待其補正後備案。
......
(五)已辦理過出口退(免)税資格認定的出口企業或其他單位，無需再辦理出口退(免)税備案。”
零税率申報如何做
一般現在電子税局申報時候會自動採集，
常見的話：
一般納税人：《納税申報表（一般納税人適用）》主表，納税申報表附列資料（一），《減免税申報明細表》，
小規模：
1、小於起徵點：全部銷售額填寫主表10欄（或11欄），對應的税額填寫到19和20欄（21欄）。減免明細表無需填寫，空保存就可以~
2、大於起徵點：
部分免税的話：不免税部分填寫主表1欄（或4欄），對應的2/3/5/6欄有涉及也需要體現下。
全部免税的話：將含税銷售額填寫第12欄“其他免税銷售額”本期數對應的列次。如果是服務類，19行免税額需手工填寫下。
還有需要填寫《減免税申報明細表》，
3如果有出口免税的部分，是填寫到第13行本期列，
企業所得税的話：有免税收入業務，直接填寫在主表第7行“免税收入、減計收入、加計扣除”的子項目下（7.1+7.2+），先選擇減免優惠事項名稱，再填寫本年累計金額，減免數據最終會自動累加到第7行。
如果是不徵税，不用做銷項採集的，無需在報表中體現哦，申報時提示比對不符可以忽略，如遇清卡不符，可聯繫税局手工清卡或者聯繫税局加入白名單。
如何報關出口
報關詳細流程如下：
首先把報關資料準備好：外貿合同、商業、裝箱單據、提運單等。製作報關手寫草單，按照報關相關資訊來手寫一份報關單草單。
印出報關複核表。報關行通過草單在QP系統上輸入相關資料，印刷出報關複核用單。報關資料輸送，反覆審核確認報關資料無誤後，報關公司的報關員便會登入電子口岸輸送報關單數據。完成後，海關審單部門會對報關單數據進行審核，確認無誤後便會發出數據回執。
報關步驟
1、國內客户與外商簽訂出口合同，確定由國內出口貨物到國外。
2、國內出口商聯繫運輸公司（或者在FOB條款下由國外客户聯繫運輸公司），通常出口商會通過貨代（或者直接與船公司聯繫）作一站式服務（從產地一直到船邊的所有運輸過程）。
3、貨代根據出口商的要求（貨物目的國家、貨物重量、體積等），負責安排拖車、訂艙、報關、裝船的手續。
4、當貨櫃進入碼頭堆場後，碼頭電腦會紀錄此貨櫃的進場時間、櫃號、封條號、堆場位置等信息，並通過與海關電腦聯網受到海關電腦的監控。
出口貨物如何報關
出口貨物報關流程具體如下：
1.申報：
（1）出口貨物的發貨人根據出口合同的規定，按時、按質、按量備齊出口貨物後，即應當向運輸公司辦理租船訂艙手續，準備向海關辦理報關手續，或委託專業（代理）報關公司辦理報關手續。
（2）需要委託專業或代理報關企業向海關辦理申報手續的企業，在貨物出口之前，應在出口口岸就近向專業報關企業或代理報關企業辦理委託報關手續。接受委託的專業報關企業或代理報關企業要向委託單位收取正式的報關委託書，報關委託書以海關要求的格式為準。
（3）準備好報關用的單證是保證出口貨物順利通關的基礎。一般情況下，報關應備單證除出口貨物報關單外，主要包括：託運單（即下貨紙）、一份、貿易合同一份、出口收匯核銷單及海關監管條件所涉及的各類證件。
2、查驗：查驗是指海關在接受報關單位的申報並已經審核的申報單位為依據，通過對出口貨物進行實際的核查，以確定其報關單證申報的內容是否與實際進出口的貨物相符的一種監管方式。
（1）通過核對實際貨物與報關單證來驗證申報環節所申報的內容與查證的單、貨是否一致，通過實際的查驗發現申報審單環節所不能發現的有無瞞報、偽報和申報不實等問題。
（2）通過查驗可以驗證申報審單環節提出的疑點，為徵税、統計和後續管理提供可靠的監管依據。海關查驗貨物後，均要填寫一份驗貨記錄。驗貨記錄一般包括查驗時間、地點、進出口貨物的收發貨人或其代理人名稱、申報的貨物情況，查驗貨物的運輸包裝情況（如運輸工具名稱、集裝箱號、尺碼和封號）、貨物的名稱、規格型號等。需要查驗的貨物自接受申報起1日內開出查驗通知單，自具備海關查驗條件起1日內完成查驗，除需繳税外，自查驗完畢4小時內辦結通關手續。
3、徵税：根據《海關法》的有關規定，進出口的貨物除國家另有規定外，均應徵收關税。關税由海關依照海關進出口税則徵收。需要徵税費的貨物，自接受申報1日內開出税單，並於繳核税單2小時內辦結通關手續。
4、放行：
（1）對於一般出口貨物，在發貨人或其代理人如實向海關申報，並如數繳納應繳税款和有關規費後，海關在出口裝貨單上蓋“海關放行章”出口貨物的發貨人憑以裝船起運出境。
（2）出口貨物的退關：申請退關貨物發貨人應當在退關之日起三天內向海關申報退關，經海關核准後方能將貨物運出海關監管場所。
（3）簽發出口退税報關單：海關放行後，在淺的出口退税專用報關單上加蓋“驗訖章”和已向税務機關備案的海關審核出口退税負責人的簽章，退還報關單位。
綜上所述，在單證操作方面最重要的一點就是正確填寫出口報關單。報關單的有關內容必須與船公司傳送給海關的艙單內容一致，才能順利的核銷退税。對海關接受申報並放行後，由於運輸工具配載等原因，部分貨物未能裝載上原申報的運輸工具的，出口貨物發貨人應及時向海關遞交《出口貨物報關單更改申請單》及更正後的箱單、提單副本進行更正，這樣報關單上內容才能與艙單上內容一致。
【法律依據】：
《中華人民共和國貨物進出口管理條例》第六十五條
擅自超出批准、許可的範圍進口或者出口屬於進出口的貨物的，依照刑法關於走私罪或者非法經營罪的規定，依法追究刑事責任；尚不夠刑事處罰的，依照海關法的有關規定處罰；外經貿主管部門並可以暫停直至撤銷其對外貿易經營許可。
第六十六條
偽造、變造或者買賣貨物進出口配額證明、批准文件、許可證或者自動進口許可證明的，依照刑法關於非法經營罪或者偽造、變造、買家機關公文、證件、印章罪的規定，依法追究刑事責任；尚不夠刑事處罰的，依照海關法的有關規定處罰；外經貿主管部門並可以撤銷其對外貿易經營許可。
【法律依據】：
《中華人民共和國貨物進出口管理條例》第六十五條
擅自超出批准、許可的範圍進口或者出口屬於進出口的貨物的，依照刑法關於走私罪或者非法經營罪的規定，依法追究刑事責任；尚不夠刑事處罰的，依照海關法的有關規定處罰；外經貿主管部門並可以暫停直至撤銷其對外貿易經營許可。
第六十六條
偽造、變造或者買賣貨物進出口配額證明、批准文件、許可證或者自動進口許可證明的，依照刑法關於非法經營罪或者偽造、變造、買家機關公文、證件、印章罪的規定，依法追究刑事責任；尚不夠刑事處罰的，依照海關法的有關規定處罰；外經貿主管部門並可以撤銷其對外貿易經營許可。
出口貨物是免税還是零税率
出口貨物既可以享受免税，也可以享受零税率。
兩者雖然聽起來很相似，但是實際上有一定的區別具體如下：
1、免税是指出口貨物的銷售額不需要繳納、消費税等税費，也不需要辦理退税手續，即出口貨物的銷售額是完全免税的。免税一般適用於一些補貼的出口企業或者出口高新技術產品的企業。
2、零税率是指出口貨物的銷售額需要繳納、消費税等税費，但是税率為0%，即出口貨物的銷售額是零税率的。零税率適用於一般出口企業，出口貨物的銷售額需要按照正常的程序報關、繳税，並辦理退税手續。
出口貨物免税的辦理流程一般包括以下幾個步驟：
1、申請企業認定：企業需要向當地税務部門申請認定為出口退税企業，獲得認定證明；
2、貨物出口：企業按照正常的流程出口貨物，出口貨物的銷售額不需要繳納、消費税等税費；
3、驗證退税資格：企業需要向海關出口退税部門提供相關證明材料，包括出口合同、、報關單等，以證明自己的出口貨物符合退税條件；
4、申請退税：企業在出口貨物後，需要向當地税務部門申請退税，提供相應的退税申請表和證明材料；
5、審核退税申請：當地税務部門對企業的退税申請進行審核，確認符合退税條件後，向企業發放退税憑證；
6、領取退税款項：企業持有退税憑證到指定的銀行領取退税款項。
綜上所述，享受免税或者零税率的條件和具體操作流程都需要根據相關法律法規和規定進行，具體操作時需要諮詢相關專業人士或者機構。
【法律依據】：
《中華人民共和國海關進出口貨物減免税管理辦法》第一條
為了規範海關進出口貨物減免税管理工作，保障行政相對人合法權益，根據《中華人民共和國海關法》（以下簡稱《海關法》）、《中華人民共和國進出口關税條例》（以下簡稱《關税條例》）及有關法律和行規的規定，制定本辦法。
第二條
進出口貨物減徵或者免徵關税、進口環節海關代徵税（以下簡稱減免税）事務，除法律、行規另有規定外，海關依照本辦法實施管理。
第三條
進出口貨物減免税申請人（以下簡稱減免税申請人）應當向其所在地海關申請辦理減免税備案、審批手續，特殊情況除外。投資項目所在地海關與減免税申請人所在地海關不是同一海關的，減免税申請人應當向投資項目所在地海關申請辦理減免税備案、審批手續。投資項目所在地涉及多個海關的，減免税申請人可以向其所在地海關或者有關海關的共同上級海關申請辦理減免税備案、審批手續。有關海關的共同上級海關可以指定相關海關辦理減免税備案、審批手續。投資項目由投資項目單位所屬非法人分支機構具體實施的，在獲得投資項目單位的授權並經投資項目所在地海關審核同意後，該非法人分支機構可以向投資項目所在地海關申請辦理減免税備案、審批手續。
綜上所述，享受免税或者零税率的條件和具體操作流程都需要根據相關法律法規和規定進行，具體操作時需要諮詢相關專業人士或者機構。
出口退税和出口產品零税率一樣嗎? 出口產品零税率具體怎樣操作 急 請大家幫忙
你所説的出口產品零税率如果我沒理解錯的話就是出口產品免徵銷售環節。它與出口退税分屬兩個概念，出口退税是指：產品出口後可以根據產品的退税率向國税局申報出口退税。
出口產品零税率無需操作。
如果是出口產品零退税率那就不一樣了，零退税率的出口產品將視為內銷，不但沒有出口退税，還需按內銷計算銷項税額，繳納銷售環節的，具體賬務處理與內銷相同。
零税率應税服務免抵退税申報時，應提供哪些憑證資料
根據國家税務總局公告2012第13號第七條規定，
1、提供國際運輸的零税率應税服務提供者辦理免抵退税申報時，應提供下列憑證資料：
（1）《免抵退税申報彙總表》及其附表；
（2）《零税率應税服務（國際運輸）免抵退税申報明細表》（附件1）；
（3）當期《納税申報表》；
（4）免抵退税正式申報電子數據；
（5）下列原始憑證：
①零税率應税服務的載貨、載客艙單（或其他能夠反映收入原始構成的單據憑證）；
②提供零税率應税服務的；
③主管税務機關要求提供的其他憑證；
上述第①、②項原始憑證，經主管税務機關批准，可留存零税率應税服務提供者備查。
2、對外提供研發、設計服務的零税率應税服務提供者辦理免抵退税申報時，應提供下列憑證資料：
（1）《免抵退税申報彙總表》及其附表；
（2）《應税服務（研發、設計服務）免抵退税申報明細表》（附件2）；
（3）當期《納税申報表》；
（4）免抵退税正式申報電子數據；
（5）下列原始憑證：
①與零税率應税服務收入相對應的《技術出口合同登記證》複印件；
②與境外單位簽訂的研發、設計合同；
③提供零税率應税服務的；
④《向境外單位提供研發、設計服務收訖營業款明細清單》（附件3）；
⑤從與簽訂研發、設計合同的境外單位取得收入的收款憑證；
⑥主管税務機關要求提供的其他憑證。
根據國家税務總局公告2012第13號第七條規定，
1、提供國際運輸的零税率應税服務提供者辦理免抵退税申報時，應提供下列憑證資料：
（1）《免抵退税申報彙總表》及其附表；
（2）《零税率應税服務（國際運輸）免抵退税申報明細表》（附件1）；
（3）當期《納税申報表》；
（4）免抵退税正式申報電子數據；
（5）下列原始憑證：
①零税率應税服務的載貨、載客艙單（或其他能夠反映收入原始構成的單據憑證）；
②提供零税率應税服務的；
③主管税務機關要求提供的其他憑證；
上述第①、②項原始憑證，經主管税務機關批准，可留存零税率應税服務提供者備查。
2、對外提供研發、設計服務的零税率應税服務提供者辦理免抵退税申報時，應提供下列憑證資料：
（1）《免抵退税申報彙總表》及其附表；
（2）《應税服務（研發、設計服務）免抵退税申報明細表》（附件2）；
（3）當期《納税申報表》；
（4）免抵退税正式申報電子數據；
（5）下列原始憑證：
①與零税率應税服務收入相對應的《技術出口合同登記證》複印件；
②與境外單位簽訂的研發、設計合同；
③提供零税率應税服務的；
④《向境外單位提供研發、設計服務收訖營業款明細清單》（附件3）；
⑤從與簽訂研發、設計合同的境外單位取得收入的收款憑證；
⑥主管税務機關要求提供的其他憑證。
跨境零税率應税服務免抵退如何進行?
跨境零税率應税服務免抵退如何進行?
步驟一:打開免抵退税申報界面
登錄廈門市電子税務局,點擊【我要辦税】-【出口退税管理(新)】-【出口退(免)税申報】-【免抵退税申報】.
步驟二:填寫免抵退税申報明細表
由於在零税率應税服務中跨境運輸應税行為和其他應税行為申報途徑和表格不一致,應採用不同的申報表格.
(1)跨境運輸應税行為(以國際運輸(港澳台運輸)免抵退税申報為例)
數據採集,點擊"新增"按鈕,彈出數據採集頁面,根據系統提示錄入相關信息,進行數據採集.
(2)其他跨境應税行為
需要填寫《跨境應税行為免抵退税申報明細表》和《跨境應税行為收訖營業款明細清單》,同樣進行數據採集.
步驟三:確認彙總表
打開確認彙總表界面後,根據當期申報表中"期末留抵税額"的數額填入對應欄次,點擊確認,生成彙總表.
步驟四:退税申報
點擊【生成申報數據】,經數據自檢,當沒有不可挑過疑點後,勾選數據,點擊【正式申報】按鈕,數據就可正式申報.若企業需要上載相關附列資料時,可點擊【資料上載】界面,彈出報送資料窗口,上載後點擊"確認提交"按鈕.
步驟五:申報結果查詢
可在"申報結果查詢中",查看"審核狀態"、"審核流程信息".當審核狀態顯示為"審核成功",則説明數據已經正式審核通過."税務事項通知書"可查看税務機關受理結果.
零税率應税服務適用範圍是怎樣的?
(一)國際運輸服務.
國際運輸服務,是指:
1.在境內載運旅客或者貨物出境.
2.在境外載運旅客或者貨物入境.
3.在境外載運旅客或者貨物.
(二)航天運輸服務.
(三)向境外單位提供的完全在境外消費的下列服務:
1.研發服務;2.合同能源管理服務;3.設計服務;4.廣播影視節目(作品)的製作和發行服務;5.軟件服務;6.電路設計及測試服務;7.信息系統服務;8.業務流程管理服務;9.離岸服務外包業務(離岸服務外包業務,包括信息技術外包服務(ITO)、技術性業務流程外包服務(BPO)、技術性知識流程外包服務(KPO),其所涉及的具體業務活動,按照《銷售服務、無形資產、不動產註釋》相對應的業務活動執行);10.轉讓技術.
零税率在報税裏怎麼算出來的
1、零税率在報税裏不需要算出來的。
2、零税率理論上定義的，是對出口產品實行零税率，即納税人出口產品不僅可以不納本環節增值額的應納税額，而且可以退還以前各環節增值額的已納税款。的免税規定，只是免除納税人本環節增值額的應納税額，納税人購進的貨物和勞務中仍然是含税的。對出口產品實行零税率，目的在於獎勵出口，使我國產品在國際市場上以完全不含税的價格參與競爭。
3、税率為零不等同於免税。出口貨物和應税服務免税僅是指在免税環節不徵收，其相應的進項税額不能抵扣，也不能退還。而零税率是指對規定的出口貨物和應税服務除了在出口環節不徵税外，還要對該產品和應税服務在出口前已繳納的進行退税，使該出口貨物及應税服務在出口時完全不含，從而以無税產品進入國際市場。
出口貨物税率為零，體現國家對出口產品獎勵，根據計算公式：銷項税額＝銷售額×税率，如果税率為零，銷項税額也為零。應納税額＝銷項税額－進項税額，銷項税額為零，零減進項税額為負的進項税額。因此，在貨物出口報關時，根據出口額計算出負的進項税額，即為該貨物在各個流轉環節所繳納的全部税款，應退給報關出口單位。
4、零税率與免税的區別
出口貨物適用零税率和免税貨物從形式上看均表現為納税人不納税，但二者區別在於：
一是納税人銷售零税率貨物在税法規定具有納税的義務，但由於規定税率為零，納税人無税可納。而免税則指國家根據的需要，免除納税人繳納税款的義務；二是納税人銷售零税率貨物既然有納税義務，同樣具有抵扣税額的權利，從形式上表現為退給納税人在各個流轉環節已繳納的税款。而免税則規定免除納税人納税的義務，同時也規定生產銷售免税貨物不得抵扣進項税額，即納税人必須放棄抵扣税款的權利。
因此，不應將零税率和免税混為一談，二者是有本質區別的。
