差旅費報銷怎麼寫

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附件四：XX有限公司差旅費報銷單填表日期：出差人姓名出差地點出差事由交通及住宿費種類城市間交通費住宿費單據張數開支金額核准金額出差補助費（大寫）原出差借款退回金額部門經理：財務經理：報銷金額補發金額分管副總：財務總監：總經理：出納：種類伙食補貼公雜補貼天數標準金額所屬部門起止日期自至，共天小金額合計計小計￥元報銷結算情況經辦人：備註：出差補助費由財務核定後填寫。XX有限公司差旅費報銷單填表日期：出差人姓名出差地點出差事由交通及住宿費種類城市間交通費住宿費單據張數開支金額核准金額出差補助費（大寫）原出差借款退回金額部門經理：財務經理：報銷金額補發金額分管副總：財務總監：總經理：出納：種類伙食補貼公雜補貼天數標準金額所屬部門起止日期自至，共天小金額合計計￥元報銷結算情況經辦人：備註：出差補助費由財務核定後填寫。XX有限公司差旅費報銷單填表日期：出差人姓名出差地點出差事由交通及住宿費種類城市間交通費住宿費單據張數開支金額核准金額出差補助費（大寫）原出差借款退回金額部門經理：財務經理：報銷金額補發金額分管副總：財務總監：總經理：出納：種類伙食補貼公雜補貼天數標準金額所屬部門起止日期自至，共天小金額合計計￥元報銷結算情況

1、《差旅費報銷單》各項目應據實填寫，必須從此單據中列出詳細的行程。

此單據中沒有列出行程的車費、住宿費不準報銷。 2、如報銷他人補助款項的，必須有該人員確認簽名。

3、該報銷單據必須用蘭色或黑色墨水筆填寫，不準有塗改的痕跡。 4、部門經理負責本部門人員報銷憑證的真實性審閲工作，是指各部門經理在審核的單據上要註明：“已核”或：“屬實”字樣，並同時簽名和日期。

5、財務部負責報銷憑證的合法性和金額的精確性的審核工作，是指財務部審核人員對報銷憑證的合法性和精確性進行審核，並簽署詳細的審核意見。 6、簽字時須用蘭色或黑色墨水，其他顏色無效。

1、差旅費報銷的會計分錄：

借：管理費用

貸：其他應收款

借或貸：庫存現金

2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：

借：其他應收款——職工

貸：庫存現金

3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：

借：管理費用

貸：銀行存款

擴展資料：

要想快速掌握會計分錄的正確應用，不能靠死記硬背，也不能以某一會計教材給出的舉例分錄來作為萬能的金鑰匙，可參照以下幾個方法：

1、在理解的基礎上記憶。

2、結合經濟業務來來捋順各科目之間的對應關係。

3、把所有的經濟業務歸類，找出各類經濟業務涉及的會計科目，搞清在哪裏用那些會計科目進行賬務處理。

4、聯繫會計準則，結合會計科目弄清各科目核算的內容。

5、重點的掌握資產減值、公允價值變動、遞延税項、或有負債等賬務處理。

6、理清成本歸集與分配、成本結轉、損益結轉、各項税費的計提與核算。

7、多做一下賬務處理練習，強化記憶內容。

參考資料來源：搜狗百科：會計分錄

最低0.27元開通文庫會員，查看完整內容> 原發布者：全程網絡科技（上海）有限公司 報銷費用會計分錄_差旅費會計核算 讓財會人員比較頭疼的一個記賬分錄是報銷費用，首先這塊動用的庫存資金量比較大，老闆很重視；其次，他應該分在哪個會計分錄下也一直讓人費解。

今天就來跟大家分享一下會計中報銷費用的記賬方法。如果報銷費用按照部門核算，比如現有的報銷有可能經常會出現在兩個部門，管理部門與銷售部門，當管理部門需要報銷相關費用的時候借：管理費用---差旅費 貸：庫存現金如是銷售部門的人員報銷借：銷售費用----差旅費 貸：庫存現金所以首先你要了解知曉三大費用的區別與聯繫！接下來以管理部門的差旅行為為具體的例子，做一個簡單的會計核算1、如果沒有向公司借錢，即其所需要報銷的費用都處於公司報銷預算之內，且相關差旅費用還未借出，則借：管理費用-差旅費貸：庫存現金2、相關行為形成，資金已經借出借：其他應收款-**人貸：庫存現金3、報銷時，資金全部花完借：管理費用-差旅費貸：其他應收款-**人4、如果還未花完，並且有剩餘資金借：庫存現金 管理費用-差旅費貸：其他應收款-**人5、如果已經花完了，還不夠錢，需要預借現金借：管理費用-差旅費貸：庫存現金 其他應收款-**人這麼説是不是不太理解，沒關係，舉個形象的差旅費報銷例子吧~李明出差到北京，其需要5000元的費用，但是這時候可能會發生錢不夠花、錢剛好夠花和錢夠花並且有盈餘這三種情況。

那麼我們的會計核算就應該是這樣的。1、差旅費用預支的時候：。

第三條：費用報銷的一般規定

(1) 報銷人必須取得相應的合法票據（蓋有專用發票章的票據），特殊情況可用收據。

(2) 填寫支出證明單應注意：根據費用填寫相應單據：嚴格按單據要求項目認真填寫，註明附件張數，金額大小寫必須完全一致（不得塗改），簡述費用的事由填寫到摘要。附件單據應黏貼在支出證明單後。財務部有權不接受不完整，無附件的報銷單據。

(3) 門市的報銷流程為經手人簽字，門市負責人簽字，財務審核，經理審批。

辦公室報銷流程為經手人簽字，財務審核，經理審批。

(4) 報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條：差旅費報銷制度及流程：

(1) 費用標準：交通費按車票金額實際報銷，住宿和伙食合計標準：180/天。招待客户的招待費，需申請，另按實際發票金額報銷。超出標準部分由員工自行承擔。

(2) 報銷流程：出差前填寫《出差申請表》交給經理審批，然後填寫《借支單》，交給財務領取相應金額。出差回來，根據實際情況填寫《出差報銷單》，交給財務審核，經理審批。採取多退少補原則。